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职工薪酬分配表会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 木乔 发表的提问：
公司派遣员工薪酬实际支付方是项目 那么项目会计 要怎么写会计分录
计入工程成本就可以了
256楼
2023-07-02 19:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ （ssq）梦 发表的提问：
生产车间管理人员的职工薪酬，是计入管理费用吗？会涉及，应付职工薪酬科目吗？分录是什么呢？
你好 生产车间管理人员的职工薪酬，是计入管理费用吗？——计入制造费用 借，制造费用 贷，应付职工薪酬
257楼
2023-07-03 16:32:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ FEN 发表的提问：
之前的工资都是计提发放，然后过年期间的奖金分录怎么做啊，如果直接借：应付职工薪酬-奖金 就是负数了
借：管理费用--工资奖金，贷：应付职工薪酬；发放，借：应付职工薪酬贷：银行存款
258楼
2023-07-03 16:39:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付职工薪酬需要计提吗？是按月计提吗？分录怎么操作？
应付职工薪酬可以计提，也可以不计提。是按月计提处理。或者在发放时再计入费用处理
259楼
2023-07-03 16:56:50
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宁静：回复李爱文老师 老师:应付职工薪酬-应付福利费 可以不先计提，实际发生了，直接计入管理费用-福利费，如果超过了工资总额的14%的部分咋办？
2023-07-03 17:20:46
李爱文老师：回复宁静超过14%的部分，在企业所得税年报时，属于调增事项，补交企业所得税
2023-07-03 17:47:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 儒雅的小海豚 发表的提问：
您好，应付职工薪酬公计入单位承担部分，但分录怎么又包含了个人部分?
你好！ 个人部分是什么呢
260楼
2023-07-03 17:20:27
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
去年多计提的工资，我可以直接借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润？
您好，不可以这样做账务处理，如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬 如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
261楼
2023-07-03 17:38:59
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土豪的豌豆：回复李李老师 也就是说跨年的损益都要用到以前年度损益，再把以前年度损益调整转到利润分配里吗
2023-07-03 17:59:50
李李老师：回复土豪的豌豆如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬 如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
2023-07-03 18:18:20
土豪的豌豆：回复李李老师 如果按照 借 应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配，这样以前年度损益调整余额不是为0吗？那用到他有什么意义？
2023-07-03 18:28:26
李李老师：回复土豪的豌豆你好，这个准则中就是需要用这个过渡科目，不能直接用利润分配
2023-07-03 18:48:18
土豪的豌豆：回复李李老师 跨年的都需要这个科目吗
2023-07-03 19:07:24
李李老师：回复土豪的豌豆如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬 如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润 而且是跨年涉及到损益的才用 如果只是调整资产或者负债等不涉及损益科目，不用这个科目，直接调整相关资产负债科目即可
2023-07-03 19:34:51
土豪的豌豆：回复李李老师 怎么知道是根据小企业会计准则还是企业会计准则？
2023-07-03 19:44:57
李李老师：回复土豪的豌豆公司报税的时候，看一下财务报表名称，前面小企业会计准则还是其他的，或者登录电子税务局查询我的信息，里面适用的财务准则
2023-07-03 20:08:53
土豪的豌豆：回复李李老师 好的，谢谢老师！
2023-07-03 20:32:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，工资当月发也要计提吗，也要走应付职工薪酬这个分录吗
你好，是的，是的
262楼
2023-07-04 16:01:23
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自知：回复邹老师 社险每月也是做2次分录吗
2023-07-04 16:19:57
邹老师：回复自知你好，是的
2023-07-04 16:44:47
自知：回复邹老师 计提的社保是公司担负部分，不含个人担负部分
2023-07-04 17:09:13
邹老师：回复自知你好，也是需要先计提，然后扣缴的
2023-07-04 17:29:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，收到退回的工资借银行，贷应付职工薪酬。那当时计提的怎么冲回，具体分录是什么？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
263楼
2023-07-04 16:31:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 皮卡丘啾啾啾 发表的提问：
应付职工薪酬4-5月忘记计提，直接做了实发的分录怎么办？
你好 补计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬
264楼
2023-07-04 16:58:06
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皮卡丘啾啾啾：回复郭老师 直接在6月份一次性补提吗？
2023-07-04 17:20:59
郭老师：回复皮卡丘啾啾啾你好对的，是这么做的。
2023-07-04 17:34:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的花瓣 发表的提问：
老师，我21年多计提了2万的工资。这个我可以借应付职工薪酬-工资贷利润分配-未分配利润吗？
你好 对，这样处理对的 
265楼
2023-07-04 17:18:51
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文静的花瓣：回复玲老师 如果我不做这笔分录。直接在汇算清缴的时候调减可以吗？
2023-07-04 17:43:32
玲老师：回复文静的花瓣你好 这样处理也是可以的 
2023-07-04 18:04:48
文静的花瓣：回复玲老师 老师，那意思是如果过了汇算清缴，我只能按第一种方法入账是吗？
2023-07-04 18:26:07
文静的花瓣：回复玲老师 如果走未分配利润科目。那我的资产负债表和所得税预缴申报表都得体现这笔分录吧？
2023-07-04 18:48:29
玲老师：回复文静的花瓣你好 报表上不体现分录 的 
2023-07-04 19:08:00
文静的花瓣：回复玲老师 不对啊老师。如果我22年借应付职工薪酬贷未分配利润。那我22年的资产负债表怎么会不体现呢
2023-07-04 19:23:12
玲老师：回复文静的花瓣你是问分录     报表上项目  填写  借应付职工薪酬贷未分配利润项目里的 
2023-07-04 19:41:12
文静的花瓣：回复玲老师 我的意思是，这笔分录的数值，在哪几个报表体现？利润表不体现这笔分录的数值吧？资产负债表的未分配利润体现，所得税申报表体现这笔分录的数值吗？
2023-07-04 20:08:06
玲老师：回复文静的花瓣你好   借应付职工薪酬贷未分配利润项目里的 这二个都在资产负债表上体现的  
2023-07-04 20:18:08
文静的花瓣：回复玲老师 那在所得税申报表体现吗？
2023-07-04 20:30:34
玲老师：回复文静的花瓣你好 我21年多计提了2万的工资。要是计在成本费用里了 会影响所得税的 就是这个成本费用金额 2万*25% 
2023-07-04 20:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的悟空 发表的提问：
分配工资事应付职工薪酬是贷方吗
是的，分录是 借；管理费用，销售费用，制造费用等科目 贷；应付职工薪酬
266楼
2023-07-04 17:35:58
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
请问年底奖金计提分录，借：应对职工应酬-奖金，贷:应付职工薪酬-职工工资。请问分录是不是错了
同学，你好，应该是借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，跟计提工资是一样的
267楼
2023-07-05 16:36:01
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叼着蔷薇的猫咪：回复小叶老师 那现在跨年了还可以调整吗？
2023-07-05 16:47:39
小叶老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果能反过账直接调账，不能就当以前年度损益进行调整，借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬-奖金
2023-07-05 17:02:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
应付职工薪酬都包括什么，都需要计提吗？具体的计提分录能给列举一下吗？
应付职工薪酬包括工资、补贴、津贴、计时工资、计件工资、岗位工资、加班工资、特殊工种补贴、高温补贴等。 保证每月账中有一个月的工资入账，可以计提也可以不计提处理。 你们属于什么行业呢，我可以将相关的分录写一下
268楼
2023-07-05 16:59:22
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相伴一生：回复李爱文老师 @李爱文老师:就是一些员工自己承担的保险，还有职工福利，加班费，还有员工的个人所得税，需要单独再计提吗？工业和农业还有建筑业。谢谢！
2023-07-05 17:26:40
李爱文老师：回复相伴一生公司自己承担的社保费用，发工资时扣出来，个税是个人承担，都是发工资时扣回来，这三个行业都是一样的
2023-07-05 17:52:59
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 简单的火龙果 发表的提问：
你好，我想问一下根据工厂职工工资情况，编制职工薪酬费用分配表怎么做
一般就按部门分配工资， 生产人员（车间工人）工资计入生产成本-人工费，车间管理人员的工资计入制造费用，财务部、人事部等综合部室人员工资计入管理费用，销售部门人员工资计入销售费用
269楼
2023-07-05 17:28:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？
借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费
270楼
2023-07-05 17:35:59
全部回复
阑珊：回复庄老师 谢谢老师
2023-07-05 17:56:45
庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费
2023-07-05 18:15:35
庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评
2023-07-05 18:30:22
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