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职工薪酬分配表会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 君福 发表的提问：
见过用于职工福利会计分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬一职工福利费 借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:主营业务收入 应交税费 为什么这图片分录不同？
你好，一般按你写的那些做的
271楼
2023-07-06 16:53:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晴天 发表的提问：
汇算清缴表中的职工薪酬代表的是管理费用中的职工薪酬吗？不包括劳务那部分的职工薪酬吗
劳务的那个是需要劳务发票才可以
272楼
2023-07-06 16:58:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 莣憂草 发表的提问：
老师员工奖励需要计提不了，会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金
您好，需要计提的。会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金，应交税费-应交个人所得税。
273楼
2023-07-06 17:09:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小郭 发表的提问：
请问职工薪酬的会计分录怎么写呢？当月计提和发放的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
274楼
2023-07-06 17:22:07
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小郭：回复邹老师 老师，涉及五险一金的话，计提及发放应该如何写
2023-07-06 17:38:18
邹老师：回复小郭你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 发放，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  ，其他应付款（个人负担的五险一金）
2023-07-06 18:06:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我的借方是利润分配-未分配利润 贷方是应付职工薪酬月末需要做结转不
需要的
275楼
2023-07-06 17:33:00
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Luck Fairy：回复袁老师 那分录怎么做？
2023-07-06 17:51:55
袁老师：回复Luck Fairy支付：借：应付职工薪酬贷：银行存款，不支付不用做
2023-07-06 18:20:11
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户4jtdkw 发表的提问：
某企业生产工人的职工薪酬为18万元，可以直接进入产品成本的职工薪酬为甲产品6万元，乙产品8万元；其中可以直接计入产品成本的职工薪酬为已知甲产品本月耗用1500工时，乙产品本月耗用500工时。要求:将生产工人职工薪酬进行分配（写出计算过程），并编制会计分录
你好同学 不直接计入成品的薪酬分配率=（18-6-8）/（1500%2B500）=0.002 甲分配=0.002*1500=3 已分配=0.002*500=1
276楼
2023-07-09 18:27:32
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小默老师：回复学堂用户4jtdkw借，生产成本-甲6%2B3=9 生产成本-乙8%2B1=9 贷，应付职工薪酬18
2023-07-09 18:42:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ K14624233313188 发表的提问：
11、总分类账户一般只用( )计量。 A．实物量度 B．货币和实物量度 C．劳动量度 D．货币量度 12、连接会计凭证与会计报表的中间环节是( )。 A．设置账户 B．复式记账 C.会计账簿 D.财产清查 13、复式记账法的理论基础是( )。 A.权责发生制 B.收付实现制 C.会计要素 D.资产与权益的恒等关系 14、( )对本单位财务会计报告的真实性、完整性负责。 A.编制人员 B.会计主管人员 C.单位负责人 D.注册会计师及其事务所 15、企业以库存现金发放生产车间职工工资、奖金,所编制的会计分录中借方账户应是( )。 A.应付工资 B.应付职工薪酬 C.生产成本 D.制造费用
你好，这个题 的答案是 D C D C B
277楼
2023-07-09 18:35:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 铮铮 发表的提问：
老师，我们公司之前计提了职工薪酬但是现在不发放这部分金额了，这部分应该怎么办呢？ 我们应该怎么做分录呢？
你好，如果不发放了，是做原来计提时的负数分录 借：管理费用等 负数 贷：应付职工薪酬 负数
278楼
2023-07-09 18:52:33
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铮铮：回复立红老师 好的谢谢
2023-07-09 19:09:27
立红老师：回复铮铮不客气的，祝您学习愉快！
2023-07-09 19:27:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Mandy 发表的提问：
建帐录入应付职工薪酬期初期额时，原科目余额表的应付职工薪酬分别有工资、社会保险费、公积金之类的，录入期初余额是录总额，还是也要分明细呢
你好，应付职工薪酬累录总额。
279楼
2023-07-09 19:18:19
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Mandy：回复月月老师 好的，那么应交税费呢？科目余额表里也有进项税，销项税，抵减税额，转出未交增值税之类的
2023-07-09 19:38:43
月月老师：回复Mandy你好，应交税费应该是设置明细科目的。
2023-07-09 19:49:24
Mandy：回复月月老师 应交税费要设置核算什么科目？
2023-07-09 20:10:52
月月老师：回复Mandy你好，设置增值税-销项税额、进项税额、已交税金：转出未交增值税，未交增值税，应交个所税，车船税，印花税，企业所得税。等
2023-07-09 20:32:55
Mandy：回复月月老师 好的 谢谢
2023-07-09 20:50:50
月月老师：回复Mandy不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-09 21:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 牵着蜗牛去散步☔️ 发表的提问：
内账 每个月要计提哪些东西呀 具体怎么做分录呀 职工薪酬要吗 是每个月留在下个月付的计提到这月吗 怎么做分录 有些什么
你好，有计提工资，折旧，税金等 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
280楼
2023-07-09 19:33:00
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牵着蜗牛去散步☔️：回复邹老师 折旧就是借制造费用 贷固定资产折旧吗？
2023-07-09 19:48:12
邹老师：回复牵着蜗牛去散步☔️你好，贷方就是累计折旧，而不是固定资产折旧科目
2023-07-09 20:04:40
牵着蜗牛去散步☔️：回复邹老师 贷应付职工薪酬时 借管理费用 的什么科目时候呀 还有付工资时是什么分录啊
2023-07-09 20:22:38
邹老师：回复牵着蜗牛去散步☔️贷应付职工薪酬时 借管理费用 是冲销多计提的工资 付工资借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-07-09 20:49:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，分配生产工人职工薪酬怎么会引起资产总额增加呢?
您好，借生产成本贷应付职工薪酬，生产成本增加，对应的存货就增加了
281楼
2023-07-10 16:39:54
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绿光：回复文老师 老师，我不太清楚存货是怎么增加的?
2023-07-10 16:54:12
文老师：回复绿光借库存商品贷生产成本
2023-07-10 17:18:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 布妞 发表的提问：
老师，这个分录的答案是不是有问题，个税也没有算进去，还有应付职工薪酬的数据也不对啊？
这个图存在错误，个税没有扣下来，就是最后一个实发数没有扣个人所得税。
282楼
2023-07-10 17:06:40
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布妞：回复江老师 老师我现在上传的这个分录是对的吗？
2023-07-10 17:23:04
江老师：回复布妞你这个分录写的完全正确了。
2023-07-10 17:37:43
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
283楼
2023-07-10 17:19:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心灵美的大象 发表的提问：
分配职工薪酬1000元，车间管理人员800，企业管理人员200，分录怎么写？
您好 借：制造费用 800 借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 1000
284楼
2023-07-10 17:26:59
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心灵美的大象：回复bamboo老师 不用再借应付职工薪酬，贷银行存款么？
2023-07-10 17:47:15
bamboo老师：回复心灵美的大象这里只是说了分配 没有说发放 所以不写
2023-07-10 18:02:27
心灵美的大象：回复bamboo老师 所以这个分配也可以理解为计提对吧？
2023-07-10 18:15:13
bamboo老师：回复心灵美的大象是的 这个分配也可以理解为计提
2023-07-10 18:28:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ xiao慧 发表的提问：
老师，我在3月份计提了3月份的员工工资65845.00，做分录分如下： 借管理费用--职工薪酬65845.00，贷应付职工薪酬65845.00。 在4月份发放了3月份的员工工资65845.00，在4月份又计提了4月份的工资，做分录如下： 借管理费用--职工薪酬65845.00，贷现金65845.00 借管理费用--职工薪酬81431.00，贷应付职工薪酬81431.00，那么我4月份的资产负债表中的应付职工薪酬是多少才对呢？
你好！应该是4月的金额
285楼
2023-07-11 16:29:14
全部回复
xiao慧：回复晓海老师 老师，你回答是4月份的金额，到底是4月份发3月份的工资金呢，还是4月份计提工资的金额呢？
2023-07-11 16:57:46
晓海老师：回复xiao慧你好！资产负债表是余额表，所以应该是4月计提工资数
2023-07-11 17:07:46
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