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职工薪酬分配表会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 肖雨甜 发表的提问：
我现在做工资分录，就是先计提（借管理，贷应付职工应酬）后付（借应付职工薪酬，贷银行）。我的一个前辈说应该做工资分配。就是先付（借应付职工薪酬，贷银行），后分配（借管理，贷应付职工应酬）。计提和分配应该咋理解。正确的是啥。
你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。
61楼
2023-03-06 21:13:22
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肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。
2023-03-06 21:31:34
郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算
2023-03-06 21:48:04
肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？
2023-03-06 21:58:32
郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？
2023-03-06 22:13:49
肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。
2023-03-06 22:30:22
郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做
2023-03-06 22:49:10
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 陶醉的蜻蜓 发表的提问：
老师，您好，新政府会计制度下，工资计提具体如何会计分录呀？应付职工薪酬下面设置哪些明细科目呢
应付职工薪酬下设置工资、奖金等科目
62楼
2023-03-06 21:41:58
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芳芳老师：回复陶醉的蜻蜓借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
2023-03-06 22:31:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 朴素的纸鹤 发表的提问：
职工薪酬分配表的生产车间人员里面的分配率怎么算？
直接材料和直接人工一般可以分出。制造费用和不能直接分配的材料和人工一般按两种产品的产值比例分配。 如甲产品的产值是200万，乙产品的产值是100万，那制造费用的分配比例就是2：1 如本月的制造费用是10000元。按以上的分配比例：甲产品的制造费用应该是6667元，乙产品的制造费用是3333元 借：生产成本--甲产品6667元 借：生产成本--乙产品3333元 贷：制造费用 10000元
63楼
2023-03-07 20:40:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晴叶丝雨 发表的提问：
工会经费-团建费用的会计分录怎么做?要过应付职工薪酬这个科目吗？
一般企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分是可以扣除的。 并且工会经费也是职工薪酬的一部分，且工会经费也是为了改善职工文化生活而设立 支出时做帐：借方为职工活动支出-其他活动支出，贷方为银行存款 计提时做帐：借方为生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等，贷方为应付职工薪酬-工会会费 将工会经费拨交工会时做帐：借方为应付职工薪酬-工会会费，贷方为银行存款
64楼
2023-03-07 20:59:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
65楼
2023-03-07 21:20:59
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冰雪：回复玲老师 我年前没有从这个科目过度，已经报了去年第四季度企业所得税？可有影响
2023-03-07 21:42:46
冰雪：回复玲老师 今年汇算清缴要怎么处理
2023-03-07 22:07:31
冰雪：回复玲老师 老师，我这个是直接交的税费里面的，不应该计入职工福利费吧？
2023-03-07 22:18:16
玲老师：回复冰雪你好 现在汇算前调整分录 就可以的  借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬   
2023-03-07 22:42:11
冰雪：回复玲老师 好的，老师
2023-03-07 22:54:50
玲老师：回复冰雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-07 23:15:00
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
工会经费会计分录然如何？是否也要通过应付职工薪酬过渡？
你好，计提时，借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 支付时，借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
66楼
2023-03-08 20:31:13
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：回复对不起请原谅谢谢你我爱你老师，不是在税金及附加核算吗？
2023-03-08 21:06:31
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 凶狠的耳机 发表的提问：
我手上分别有工时汇总表，工资汇总表，薪酬类费用表，工资薪酬分配表里的分配率，分配标准，直接计入是如何计算的？
您好，具体您是想计算什么呢？产成品成本吗？如果是的话，根据分配率以及相应的产成品费用分配总额来计算就行了。
67楼
2023-03-08 20:52:27
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凶狠的耳机：回复老王老师 我想知道如何填写这张表，或者我需要补充那方面的知识
2023-03-08 21:20:49
老王老师：回复凶狠的耳机您好，这张表是填写好的吧，需要您补充生产成本核算方面的知识。
2023-03-08 21:35:49
凶狠的耳机：回复老王老师 谢谢老师
2023-03-08 21:54:01
老王老师：回复凶狠的耳机您好，不客气。
2023-03-08 22:15:59
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 单身的奇异果 发表的提问：
根据工资汇总表怎样填制职工薪酬费用分配表
你好，把员工工资按部门算出各部门的金额，然后分别列入管理费用(行政，财务，管理层），销售费用(市场部），制造费用(车间管理人员），生产成本(生产工人)
68楼
2023-03-08 21:08:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
我提问：老师：员工社保由公司承担的部份发生时怎么做会计分录呀？是当月支付当月的，也要通过应付职工薪酬科目吗？是不是同时也要结转呀？
可以不用通过应付职工薪酬核算 直接计入管理费用-社保（单位） 如果通过应付职工薪酬 要多一笔计提分录 借管理费用社保贷应付职工薪酬
69楼
2023-03-08 21:14:07
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风里的梦：回复李老师 老师能给我一个完整的支付和计提的分录吗
2023-03-08 21:28:08
李老师：回复风里的梦计提借管理费用社保 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬-社保（单位）其他应付款个人 贷银行存款
2023-03-08 21:45:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兰溪～～～边城！ 发表的提问：
老师您好，马上看一下这道题，我的会计分录有没有写对？如果说这道题，问的应付职工薪酬账目账户余额的话，那么是不是应该减去200？还是说我的理解错了？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
70楼
2023-03-08 21:20:59
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陈诗晗老师：回复兰溪～～～边城！如果是应余额的话是需要减去200的，你的理解没有错的，同学
2023-03-08 22:05:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？ 应付职工薪酬余额为负数什么意思？
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保贷银行存款。 你是借方还是贷方负数了
71楼
2023-03-13 20:25:12
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逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数
2023-03-13 20:40:54
meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务
2023-03-13 20:56:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
72楼
2023-03-13 20:33:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
职工薪酬分录不会做了
您好 计提 借：管理费用——职工薪酬 销售费用——职工薪酬等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
73楼
2023-03-13 20:40:35
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神奇小飞侠：回复bamboo老师 老师，是政府会计制度。
2023-03-13 20:55:09
bamboo老师：回复神奇小飞侠先通过“应付职工薪酬”科目对上述支出进行归集，待实际支出发生时，再按照各自资金走向，分别通过“财政拨款收入(财政补助收入)”、“零余额财户用款额度”、“银行存款”,“其他应付款”，“应缴税费”等会计科目进行分类核算
2023-03-13 21:13:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
公司承担和个人承担部分的社保会计分录对吗？这样的挂科目应付职工薪酬就对不上了?
你好 分录正确。为什么应付职工薪酬对不上呢？
74楼
2023-03-13 20:54:01
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秋意涵：回复答疑苏老师 这6月计提了45000，资产负债表里面职工薪酬就是45000－公司承担部分637.5的金额了
2023-03-13 21:19:23
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是应付职工薪酬-应付社会保险费 同学没有计提。
2023-03-13 21:31:00
秋意涵：回复答疑苏老师 我计提就直接借管理费用，贷应付职工薪酬的，不确定公司个人出多少？
2023-03-13 21:44:02
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是不正确的，只计提公司部分的。
2023-03-13 22:11:07
秋意涵：回复答疑苏老师 计提不是应该计提应发工资吗？？ 发放的时候，再分个人，公司？
2023-03-13 22:32:29
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师是说的计提社保的时候。
2023-03-13 22:44:14
秋意涵：回复答疑苏老师 社保就在工资里面没单独社保计提过，那现在要怎么操作？具体点
2023-03-13 23:14:14
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那同学单位社保部分就是计提了，是吗？
2023-03-13 23:43:06
秋意涵：回复答疑苏老师 工资单做出来，我就按应发的做借管理费用，贷应付职工薪酬/发放工资就借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行。公司部分不知道的啊？后来银行回执单过来，才做了前面那个分录，你们计提具体分录怎样的，老师，你把正确的分录给我呢？都晕了，你说我前面分录对的，哪里出错
2023-03-14 00:04:53
答疑苏老师：回复秋意涵你好 看下老师给你发的图片
2023-03-14 00:17:44
秋意涵：回复答疑苏老师 按你这样要提早公司部分算出来，不能算到管理费用里面
2023-03-14 00:31:36
答疑苏老师：回复秋意涵你好 计提的时候是借方是计入管理费用的。
2023-03-14 00:41:48
秋意涵：回复答疑苏老师 对啊第一次就是这样计提出来的，但没分个人社保和公司部分，你发我的第一部有分开计提的
2023-03-14 01:05:32
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师发给你的就是只计提公司承担单位社保部分，个人承担的社保在计提工资里已经包含了。
2023-03-14 01:19:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咩咩咩～ 发表的提问：
当公司的工作人员过多，比如几千个员工在同时发放工作时，不是要一个一个计提吗？那在写会计分录的时候，不会要写应付职工薪酬和明细科目上一个一个写几千个员工的名字吧？请问有更好的写出一次性的会计分录的总账和明细科目吗？
你这个可以按部门汇总计提一个金额的，不需要核算到具体员工的
75楼
2023-03-13 21:11:58
全部回复
咩咩咩～：回复辜老师 那可不可以写 经营费用-应付工资 或者管理费用-应付工资
2023-03-13 21:38:38
辜老师：回复咩咩咩～可以的，可以这样入账的
2023-03-13 21:57:15
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