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职工薪酬分配表会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专注的大神 发表的提问：
财务会计：借：费用200元，贷应付职工薪酬200元。预算会计分录怎么做？
借：事业支出-工资福利支出-基本工资 事业支出-工资福利支出-津贴补贴 事业支出-工资福利支出-社会保障费-养老保险 事业支出-对个人和家庭补助支出-离退休工资及补贴 事业支出-对个人和家庭补助支出-住房公积金 贷：应付职工薪酬
76楼
2023-03-14 20:03:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 体贴的玫瑰 发表的提问：
甲公司发放应付职工薪酬200000其中a产品负担50000元，b工程负担60000元。车间管理40000，销售部门30000元，管理部门负担20000元，要求做出该业务的会计分录
同学你好，借：生产成本，50000元，在建工程，60000元，制造费用，40000元，销售费用，30000元，管理费用，20000元，贷：应付职工薪酬，200000元。
77楼
2023-03-14 20:15:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问：
老师缴纳五险一金的会计分录正确的怎么做？一定要从应付职工薪酬这个科目走吗？
一、缴纳社保时 1、借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴纳公积金 1、借：管理费用——公积金 借：销售费用——公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 2、借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
78楼
2023-03-14 20:40:34
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鞠瑩：回复江老师 老师我可不可以理解为单位缴费部分进应付职工薪酬，个人缴费部分进其他应收款
2023-03-14 20:55:37
江老师：回复鞠瑩是这样的，就是单位缴费部分计入应付职工薪酬，个人部分计入其他应收款，最后通过工资扣款收回
2023-03-14 21:13:23
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
分配本月货币性职工薪酬240万元，为包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬，其中，基本生产车间工人薪酬为120万元，车间管理人员薪酬为50万元，企业行政管理人员薪酬为40万元，专设销售机构人员薪酬为30万元 写出会计分录
你好:生产成本 120 制造费用 50 管理费用 40 销售费用 30 贷:应付职工薪酬 240
79楼
2023-03-14 21:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
老师你好，比如说，今年计提并发放上年的工资，那么今年计提上年职工薪酬是跨年计提并发放职工薪酬了，这个会计分录应该是怎么写
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
80楼
2023-03-15 20:45:36
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高宏+9159477：回复meizi老师 我看到我们房地产公司的账上写了这样一个会计分录，借：利润分配—以前年度损益调整，贷：银行存款，这样可能不对吧
2023-03-15 21:06:39
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那是他们是采用的小企业会计准则 是直接走利润分配 但是还是需要走应付职工薪酬-工资科目来做的 你们是小企业会计准则不
2023-03-15 21:20:00
高宏+9159477：回复meizi老师 是小企业会计准则啊，
2023-03-15 21:30:21
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那你就直接做 借未分配利润 贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款
2023-03-15 21:58:03
高宏+9159477：回复meizi老师 不需用走一下以前年度损益调整这个科目过度一下吗
2023-03-15 22:12:25
meizi老师：回复高宏+9159477你好 不需要 你们小企业准则没有这个科目的
2023-03-15 22:26:39
高宏+9159477：回复meizi老师 那以前年度损益调整科目在哪些情况下才能用到
2023-03-15 22:51:24
meizi老师：回复高宏+9159477你好 跨年的损益 涉及的调整 就要用这科目 。
2023-03-15 23:16:14
高宏+9159477：回复meizi老师 那在小企业会计准则当中涉及到损益调整科目也是要用到这个以前年度损益调整这个科目来过度吗
2023-03-15 23:45:16
高宏+9159477：回复meizi老师 是跨年的损益调整科目在小企业当中会用到以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-16 00:03:06
meizi老师：回复高宏+9159477你好 1. 不用。 你小企业会计准则没有这个科目哈 2. 不用 你没有这个科目直接用利润分配-未分配利润直接做账
2023-03-16 00:20:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
每个月计提发放出去的职工薪酬，到年底的时候要不要做什么会计分录呢？
年底不需要再做会计分录。
81楼
2023-03-15 21:00:31
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师您好 咨询您一个问题，计提发放职工薪酬标准的会计分录应该是怎样做的呢？
参考这个，其他应付款或者其他应收款都可以 单位先发工资后交社保的用其他应付款
82楼
2023-03-15 21:05:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到电费的专票发票，在应付职工薪酬里过一遍，这样做会计分录可以吗？
您好，同学，水电费是指员工宿舍的吗？还是正常办公的？？
83楼
2023-03-20 20:49:32
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娇：回复晓宇老师 是正常办公费电费
2023-03-20 21:18:49
晓宇老师：回复娇正常办公的电费是不通过应付职工薪酬科目的，直接计入费用。
2023-03-20 21:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，公司有两个管理层聚餐，开回餐票一张，金额200元，现金报销。 请问需要怎么做会计分录？需不需要用到应付职工薪酬科目？
你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金
84楼
2023-03-20 21:03:29
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阿涅：回复邹老师 这部分支出需要计入工资缴纳个税吗？
2023-03-20 21:23:24
邹老师：回复阿涅你好，这个是公司据实发生的支出，不需要计入个人所得计算缴纳个人所得税
2023-03-20 21:50:14
阿涅：回复邹老师 那么只用凭报销单和发票，就可以报销了吗？
2023-03-20 22:11:57
邹老师：回复阿涅你好，是的，是这样的
2023-03-20 22:38:12
阿涅：回复邹老师 好的老师，还有一个问题，税前的扣除比例是多少呢
2023-03-20 22:59:20
邹老师：回复阿涅你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-03-20 23:17:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
85楼
2023-03-20 21:23:54
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骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2023-03-20 21:47:10
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2023-03-20 22:11:45
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2023-03-20 22:40:41
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2023-03-20 23:01:06
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！已经发给工人的工资属于成本类还是负债类？写会计分录的时候应该写职工薪酬还是写应付职工薪酬，两者的区别是什么？
你好，计提时，借：管理费用或相关成本 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：银行或现金
86楼
2023-03-20 21:35:58
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快乐满满：回复黄老师 老师，出纳做现金日记账和银行日记账，计提是由出纳记录还是会计记录？
2023-03-20 21:57:46
黄老师：回复快乐满满你好，请问计提什么呢？出纳是以实际发生数入账的
2023-03-20 22:22:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
社保和公积金做分录的时候直接做成了费用 分配现金流量表分配到职工薪酬 现在现金流量表的职工薪酬和科目余额表的不一致 现金流量表上的职工薪酬比科目余额表的多出19万多 现在年报 填哪一个数字 还是说多出的部分要调整呢？
真实的职工薪酬是多少金额，差异19万多的原因是什么？
87楼
2023-03-21 19:17:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xue xue 发表的提问：
企业购买的食品用于下午茶，会计分录是否为：借：应付职工薪酬---福利 贷：现金？
是的，可以这样做分录的了
88楼
2023-03-21 19:43:12
全部回复
xue xue：回复袁老师 那老师，也就是零食食品可以用来报销是吗？
2023-03-21 20:00:36
袁老师：回复xue xue是的，这个是可以报销的了
2023-03-21 20:11:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 直率的便当 发表的提问：
你好老师，问下如果是公司员工消费的餐费发票，会计分录不走应付职工薪酬的吗
你好，如果是差旅用餐的，会计分录不走应付职工薪酬的
89楼
2023-03-21 20:08:47
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直率的便当：回复紫藤老师 不是差旅用餐的呢，是公司管理人员在公司前期发生的餐费，公司给据实报销了，怎么走
2023-03-21 20:27:03
紫藤老师：回复直率的便当公司管理人员在公司前期发生的餐费计入管理费用-开办费
2023-03-21 20:52:06
直率的便当：回复紫藤老师 还有前期给公司管理人员报销的个人房租费，怎么走呢，说下分录，谢谢
2023-03-21 21:18:00
紫藤老师：回复直率的便当借 管理费用-开办费贷 银行存款
2023-03-21 21:38:26
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户yz9wqh 发表的提问：
甲公司发放应付职工薪酬200000其中a产品负担50000元，b工程负担60000元。车间管理40000，销售部门30000元，管理部门负担20000元，要求做出该业务的会计分录
您好，这个是 借 生产成本——A 50000 ——B 60000 制造费用 40000 销售费用 30000 管理费用20000 贷 应付职工薪酬
90楼
2023-03-21 20:28:58
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