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职工薪酬分配表会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
91楼
2023-03-21 20:53:59
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????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-03-21 21:16:18
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-03-21 21:36:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的万宝路 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
您好，您是在做题吗？您这笔业务说的不完整
92楼
2023-03-22 19:48:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
为什么企业在扣款时会计分录的借方写应付职工薪酬呢？这样不是反而表示应付职工薪酬增加了吗？
同学你好 因为之前先计提了 借管理费用等科目 贷应付职工薪酬
93楼
2023-03-22 20:00:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
94楼
2023-03-22 20:23:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问老师原分录是 借：销售费用～工资 贷：银行存款 没有计提到应付职工薪酬，如果在原分录修改为 借：销售费用～工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样在原分录修改会影响资产负债表吗？
您好 如果计提的工资跟发放的工资一样的话 原分录修改不会影响资产负债表
95楼
2023-03-22 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师，请问下7-9月份的工资已于10月发放了，且当时10月初做入外账里的应付职工薪酬贷方，请问现在做10-11月账时，是否还要做7-9月工资的账，会计分录应怎么写
你好，不需要了
96楼
2023-03-27 20:28:39
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晨希：回复邹老师 但现在资产负债表里一直挂着应付职工薪酬贷方有金额，但实际已经发放了哟！是发现金的，
2023-03-27 20:48:38
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ easy 发表的提问：
发工资为什么和提现一样？怎么没有应付职工薪酬这一会计分录
您好，这凭证做的是有问题的。 应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款
97楼
2023-03-27 20:55:30
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easy：回复王晓老师 我看有备注，是提现发工资，会不会是因为其他原因需要这样编制呢？
2023-03-27 21:10:14
王晓老师：回复easy您好，后面附件确实打款给职工了，职工也不可能把工资再交回来呀，为什么现金会增加呢，我想不出有什么样的商业安排，要做这样的分录。不好意思啊，可以再问问其他老师
2023-03-27 21:34:55
easy：回复王晓老师 您客气了，谢谢
2023-03-27 22:00:58
王晓老师：回复easy不客气的，工作顺利
2023-03-27 22:16:04
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
98楼
2023-03-27 21:14:59
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-03-27 21:52:00
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-03-27 22:04:32
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-03-27 22:26:09
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-03-27 22:40:32
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-03-27 23:08:39
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-03-27 23:22:27
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-03-27 23:39:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 净君 发表的提问：
老师，实务中，职工薪酬从计提到最后支付，完整的分录应该是怎么样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
99楼
2023-03-28 19:24:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买商品用于发放职工薪酬,但是月末仍未发放,怎么做分录
先挂在库存核算，然后再计提福利费，然后支付掉
100楼
2023-03-28 19:32:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 精明的冰棍 发表的提问：
甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：  
你好 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款2000 贷，应交税费一应交个税800 贷，银行存款
101楼
2023-03-28 19:59:27
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精明的冰棍：回复立红老师 甲企业2019年5月10日销售一批商品，增值税发票注明价款100000元，增值税13000元，款项已收到存入银行
2023-03-28 20:17:14
精明的冰棍：回复立红老师 你好 您发的答案 应付职工薪酬 和银行存款后边怎么没有数
2023-03-28 20:38:54
立红老师：回复精明的冰棍你好 甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：——这个里面只有两个数据是有数的，其他没有金额的 甲企业2019年5月10日销售一批商品，增值税发票注明价款100000元，增值税13000元，款项已收到存入银行 借，银行存款113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增销13000
2023-03-28 20:59:29
精明的冰棍：回复立红老师 甲企业2019年7月份应付职工工资总额为693000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480000元，车间管理人员工资为105000元，企业行政管理人员工资为90600元，专设销售机构人员工资为17400元。甲企业应编制如下会计分录：         9、甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：
2023-03-28 21:28:37
精明的冰棍：回复立红老师 老师 刚才数少一个 是我把上边的题漏发了 这两个题是有联系的
2023-03-28 21:39:19
立红老师：回复精明的冰棍你好， 借，应付职工工薪酬693000 贷，其他应收款2000 贷，应交税费一应交个税800 贷，银行存款690200
2023-03-28 21:59:54
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 专一的铅笔 发表的提问：
根据应付职工薪酬分配表如何做分录 分管理部门和销售部门 有应发工资 公积金 社保 工会费 费货币福利 职工教育这六项
1、企业负担部分，提取时： 　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 　　　　　　库存现金 　　3、交纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 　　　　其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 　　　　贷：银行存款（总交纳的金额）
102楼
2023-03-28 20:29:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
月初需要计提职工薪酬分录应该怎样做呢
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
103楼
2023-03-28 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师 汽修公司发放职工薪酬怎么做分录呢
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
104楼
2023-03-29 20:27:18
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玲：回复邹老师 不需要先计提吗
2023-03-29 20:53:55
邹老师：回复玲需要计提，你问的是发放如何处理
2023-03-29 21:19:39
玲：回复邹老师 计提的话计入到什么科目呢
2023-03-29 21:46:40
邹老师：回复玲借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬
2023-03-29 22:10:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
105楼
2023-03-29 20:55:24
全部回复
郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-29 21:26:11
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