小末：回复答疑苏老师 不是。批发零售。但是我只有销售的数量，库存商品明细的采购单价我这边没有。

小末：回复答疑苏老师 这要怎么算结转成本的单价？

小末：回复答疑苏老师 错了。这要怎么算结转成本分录的金额？

答疑苏老师：回复小末你好 需要知道单价的 不知道单价没法结转成本的

小末：回复答疑苏老师 那进货单价按含税还是不含税的算

小末：回复答疑苏老师 我现在按未税的单价算销售出去的成本，得出来比主营业务收入多16万，这正常吗？

答疑苏老师：回复小末你好 按进货不含税价 进价比销售价低 怎么能多16万呢？

小末：回复答疑苏老师 销售数量*采购不含税单价=本期要结转的销售成本，这样对吗

答疑苏老师：回复小末你好 是的 这样结转是正确的

悠悠：回复珮希老师 那这样很方便喽

珮希老师：回复悠悠嗯嗯，对哒这样是比较方便

悠悠：回复珮希老师 如果没有这个模块，那应该用那种方式结转，谢谢！

珮希老师：回复悠悠在总账功能下面，按流程即可：凭证录入 - 凭证审核 - 凭证记账 - 结转损益 - 期末结账。

悠悠：回复珮希老师 我指的是销售成本，不同的东西按照哪种方法来计算成本

珮希老师：回复悠悠库存商品的结转成本计算方法有先进先出法,移动平均法,加权平均法,后进先出法等,不过通常采用移动平均法,简单实用,就是用期初金额%2B本期增加金额的和除期初数量%2B本期增加数量的和求得本期平均单价,销售出去的商品成本就是将这个平均单价乘销售出去的数量. 主营业务成本是当期销售出去的库存商品的结存成本.不管是商业还是工业都是一样的. 商业的库存商品成本是采购成本,包括采购价、采购运杂费人工费等,工业的则是生产成品的成本.

悠悠：回复珮希老师 老师说的太详细了，非常感谢！

珮希老师：回复悠悠没事的哈应该的哈

悠悠：回复珮希老师 我还想问下，月末一次加权法也可以吧，东西很多很杂，怎样做才是最简单的呢

悠悠：回复珮希老师 卖的锅，碗，炊具各种各样

悠悠：回复珮希老师 还有各种厨房的东西

珮希老师：回复悠悠可以，做好登记就好了，只有把表做好了在复杂的都会简单的

悠悠：回复珮希老师 就是这样的吧

珮希老师：回复悠悠嗯嗯，对的哈，表格做细致点

悠悠：回复珮希老师 老师那有没有模版发我份，

悠悠：回复珮希老师 或者手写的也可以

珮希老师：回复悠悠报表模版网上都可以找，但还是要根据自己企业的一个销售业务的方向进行更改

?如：回复邹老师 老师我该如何处理呢

邹老师：回复?如把上一个月确认收入的分录冲销 再开具发票的时候做这个分录

?如：回复邹老师 可是上个月已经结转了成本 我上个月全部都已经确认了收入

邹老师：回复?如这个是你们提前确认了收入，需要先冲销，然后根据开具的发票确认收入

?如：回复邹老师 老师 就是在5月份的时候开一张跟4月份确认收入的负数凭证 再根据发票确认收入 这两笔负正相低 那我在工作中再出现这样的情况需要再提前确认收入吗

邹老师：回复?如你好，不能提前确认收入，否则又要这样调整一次了

轻松的唇膏：回复王超老师 计提工资表时就结转劳务成本吗？会计分录是什么？是否通过工程施工科目

王超老师：回复轻松的唇膏你们是劳务公司，用工程施工不是很合适 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬

轻松的唇膏：回复王超老师 发生了劳务就结转主营业务成本？还没有开发票哦

王超老师：回复轻松的唇膏你没有开票也要结转阿，不可能说你不开发票，就不发工资了阿

轻松的唇膏：回复王超老师 那就不能直接进成本啊，否则收入跟成本不匹配吧？

王超老师：回复轻松的唇膏你这个收入成本匹配原则，是上个世纪苏联那边传过来的，你是不是听老会计跟你这么说的

轻松的唇膏：回复王超老师 当月只有成本没有收入妥吗？依据是什么啊

王超老师：回复轻松的唇膏这个是2007年颇受争议的交强险亏损问题:按国内会计准则核算,交强险首年财务报告汇总出现账面亏损39亿元,但按国际会计准则核算则小幅盈利. 当时就为了这个讨论了很久，但是没有一个明确的结果的

做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

Beilin：回复QQ老师 会计没有库存商品，直接生产成本

QQ老师：回复Beilin你们是生产企业吗？

Beilin：回复QQ老师 不是，是经销商，从厂家拿货直接给甲方

QQ老师：回复Beilin那应该不对

Beilin：回复QQ老师 她是先做生产成本，然后结转到库存商品

QQ老师：回复Beilin不对，不是生产型企业不用生产成本科目

Beilin：回复QQ老师 他这个结转生产成本的数怎么和当期的进来的所有的数加起来不一样

QQ老师：回复Beilin你好！这需要看看他是怎么操作的了

Beilin：回复QQ老师 一般是怎么操作的

QQ老师：回复Beilin应该是直接进入库存商品 根据销售数量结转成本

Beilin：回复QQ老师 记账公司不知道我们出了多少，他这咋记得

QQ老师：回复Beilin按行业毛利率倒退的

Beilin：回复QQ老师 毛利率？怎么倒退

QQ老师：回复Beilin就是根据行业毛利率乘以当月收入倒退成本

.惠质兰心：回复郭老师 是一样的

郭老师：回复.惠质兰心是一样的，你的成本可以不用动了。

.惠质兰心：回复郭老师 意思是这个月发票回来，只做进项税，不用商品从新入库了吗？

郭老师：回复.惠质兰心你好，需要做一个出库，第一个分录就是出库的，然后需要做一个入库。

郭老师：回复.惠质兰心先做入库，然后再红冲蛋菇出库的。

优雅的柚子：回复宇飞老师 可以按开票部分确认收入吗？

宇飞老师：回复优雅的柚子可以的，实际操作就是这么处理。

优雅的柚子：回复宇飞老师  老师，其实实际做账有时候会不按照完工百分比法去核算，都是实际花多少确认成本，收入多少就直接做收入是这样吧？

优雅的柚子：回复宇飞老师 如何结转成本？要用到什么科目。

宇飞老师：回复优雅的柚子对呀，完工百分比法是会计准则的规定，理论上是完工百分比确定了金额再开票，实际中就比较随意了。结转成本就是借主营业务成本  贷工程施工

优雅的柚子：回复宇飞老师 如果是涉及工程跨年了，怎么处理？

宇飞老师：回复优雅的柚子一样的处理呀，没影响