匹诺曹：回复方老师 看了《施工企业会计核算办法》，说和业主公司结算的时候借：营收账款，贷：工程结算，那么在没有结算的月份即使是没有应收账款的产生，也可以贷主营业务收入？

方老师：回复匹诺曹　5101主营业务收入 　　5401主营业务成本 　　一、这两个科目分别核算施工企业的工程合同收入和工程合同费用。 　　二、如果工程施工合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认工程合同收入和工程合同费用。如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，工程合同收人根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；若合同成本不能够收回的，不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 　　三、按规定确认工程合同收人和工程合同费用时，按当期确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按当期确认的工程合同收人，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。合同完工确认工程合同收人、费用时，应转销合同预计损失准备，按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的工程合同费用后的余额，借记“主营业务成本”科目，按实际合同总收人减去以前会计年度累计已确认的工程合同收人后的余额，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。同时，按相关工程施工合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备-合同预计损失准备”科目，贷记“管理费用”科目。 　　四、这两个科目应按施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末，应将这两个科目的余额转人“本年利润”科目，结转后这两个科目应无余额。 符合收入的确认条件可以确认。

胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。

王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品

不羁的精灵：回复邹老师 暂估一般多久啊?半年可以吗？

邹老师：回复不羁的精灵你好，次月能取得发票才暂估的

不羁的精灵：回复邹老师 可是他们一般两个月才对一次帐，帐对了才开票，所以票一般也得两个多月才回来啊

邹老师：回复不羁的精灵你好，这个就属于你们没有及时取得发票带来的问题了

不羁的精灵：回复邹老师 暂估超过两个月该么事吧？

邹老师：回复不羁的精灵只能是这样了

宋生老师：回复舒心的雨您好！你分不清就只能随便结转。这只能说明你们公司管理不完善啊。

小煊煊：回复答疑苏老师 那就是等有收入的时候再补做结转成本凭证吗？

答疑苏老师：回复小煊煊你好 是的 等有收入了再结转成本的。

小煊煊：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。

答疑苏老师：回复小煊煊不客气 祝工作顺利哦！

小煊煊：回复答疑苏老师 不结转生产成本，月末的资产负债表里的存货金额加上了这个劳务工资金额。

答疑苏老师：回复小煊煊你好 是的 是这样的。

小煊煊：回复答疑苏老师 好的，再次感谢您。

答疑苏老师：回复小煊煊不客气 满意请给五星好评哦！

徐ㅎ：回复紫藤老师 我公司计算成本是当月要销售的全部月末按平均价结转成本，然后在入库存成本，这种方式属于哪种加权平均法?

紫藤老师：回复徐ㅎ你好，这是月末一次加权平均

娟子：回复何江何老师 好的，谢谢 2294828823@qq.com

何江何老师：回复娟子你好，你看一下，这个是全部的医疗需要的报表和分录。我叫顺。

娟子：回复何江何老师 谢谢老师，我会认真的看，不懂的话会找老师的

何江何老师：回复娟子不客气懂了记得结束，同学。满意记得五星好评

井边里原生茶：回复宇飞老师 根据账上成本费用类余额结转吗

宇飞老师：回复井边里原生茶嗯，对的，是这么处理。

佪菋：回复朱立老师 老师 结转成本分录会做，但是金额不知道怎么弄

佪菋：回复朱立老师 金额是用哪个金额结转？

朱立老师：回复佪菋比如电脑的进价是200  进了10台        售价是500  买了3台   收入是500*3=1500 结转成本=200*3=600

佪菋：回复朱立老师 如果单价经常有变动呢？ 结转成本一般是一个月一结转还是按笔结转？

朱立老师：回复佪菋月末一次加权平均法就可以

轻舟小漾：回复龙枫老师 可是已经跨年度了，是2018年的账，现在我接手发现了

龙枫老师：回复轻舟小漾你好，当年汇算清缴调增啦吗

轻舟小漾：回复龙枫老师 2019年的汇算清缴做完了，没有调增

龙枫老师：回复轻舟小漾你好，要不就先这样居然当年没查出来不用管啦

轻舟小漾：回复龙枫老师 如果税务稽查的话，会不会有很多罚款？

轻舟小漾：回复龙枫老师 虚增成本不会把我关小黑屋了吧，之前会计也不在了

龙枫老师：回复轻舟小漾你好，之前会计做的跟你没关系

轻舟小漾：回复龙枫老师 好的 ，谢谢老师

龙枫老师：回复轻舟小漾感谢提问，祝你工作愉快的啊

驍鎷駒：回复郭老师 存货的初级方法呢？谢谢老师

驍鎷駒：回复郭老师 存货的处理方法

郭老师：回复驍鎷駒只要没有结转到成本 你做了入库都属于存货

驍鎷駒：回复郭老师 资产负债表按没有结转成本的金额填写么？

郭老师：回复驍鎷駒按存货的余额填写

驍鎷駒：回复郭老师 老师，收入是40000， 成本是40000可以么，还是要低一些？

郭老师：回复驍鎷駒你们实际数据呢 有利润吗

驍鎷駒：回复郭老师 收入小于成本

郭老师：回复驍鎷駒建议按你实际业务做 你进销存录入的比4000多 剩余的你以后也没法出售

郭老师：回复驍鎷駒你的存货数量不允许了

驍鎷駒：回复郭老师 老师，麻烦您给看看怎么做？ 营业收入403644 营业成本530122 怎么结转，怎么处理？

郭老师：回复驍鎷駒实际的业务吗 你们赔钱出售的吗

驍鎷駒：回复郭老师 实际业务

郭老师：回复驍鎷駒借主营业务成本贷库存商品530122

驍鎷駒：回复郭老师 那报表上成本大于收入了

郭老师：回复驍鎷駒是的 实际业务也是这样的 税务局问起来，你们需要解释下的