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会计年末结账调帐与冲账
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计 发表的提问：
审计来公司审计了，然后给了审计调节的那个表，要调账的话是不是反结帐到2018年，去做分录
你好，不需要的，从你当年调整就可以。他给的科目应该是在今年调整了吧
166楼
2023-05-22 19:00:00
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会计：回复QQ老师 但是她出的财务报表就是调整后的18年报表
2023-05-22 19:18:44
QQ老师：回复会计你好，根据他们的分数调整就可以。如果涉及损益，通过以前年度损益调整科目来替代。修改相关的，19年报表的期初余额。
2023-05-22 19:46:15
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 忧虑的口红 发表的提问：
有一笔业务，“借记应收帐款，贷记项目结算和应缴税费，年末贷方余额转入预收帐款，造成年末应收帐款和预收帐款贷方虚增。”这是审计结论怎么会这样呢
您好，估计审计不懂建筑行业这个科目的取数规则
167楼
2023-05-23 18:14:38
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 悲凉的刺猬 发表的提问：
一家企业原执行企业会计准则，2018年变更为小企业会计准则。年初有计提坏账准备，本年将坏账准备全部冲减当年资产减值准备，年末无坏账准备。审计不同意做追述调整，要求按账面进行列支，可以承接此业务吗？
你是承接什么业务？审计业务吗？
168楼
2023-05-23 18:41:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张小小 发表的提问：
老师 我这边有一个问题 就是我之前的会计做的库存表 账上有暂估的 表上就是直接出成负的了 我20年先把帐上的暂估的冲掉了 可是表上我没冲 正常进来什么就做的什么 导致库存的余额和帐上一直不一致 这个要怎么办 我19年年末帐上所有的库存全部结转了
这个表上面没有按你们实际入库做吗？
169楼
2023-05-23 19:02:58
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小龙老师
职称：中级会计师,CMA,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 土豪的唇彩 发表的提问：
会计期末结账流程
结账流程：结转损益-各模块对账结账（如有：应收、应付、固定资产等）-总账模块对账-结账-出具财报
170楼
2023-05-24 17:27:37
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晨曦老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.28w
引用 @ 心灵美的蜗牛 发表的提问：
2019年末应收帐款余额1000万，坏账准备计提比例5%，2020年2月确认坏帐损失15万，2020年11月收回已作坏账损失处理的应收帐款3万，2020年末应收帐款余额600万，坏账准备计提比例2%，求2020年末坏账准备余额
2019年末计提坏账 借：坏账准备 1000*5%=50 贷：应收账款 50
171楼
2023-05-24 17:55:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
负债和所有者权益类备抵账户的结构与所调整帐户的结构正好相反。这句话怎么理解？
负债和所有者权益类备抵账户有吗
172楼
2023-05-24 18:04:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 袁朱比 发表的提问：
年末财政拨款结转金额与银行存款结转金额需要调吗
你好，同学。 你是什么情况下调整，这个一般不调整的
173楼
2023-05-24 18:27:26
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袁朱比：回复陈诗晗老师 所以这两个科目的余额差异较大是正常的吗？那如何查出这两个科目余额的差异在哪里呢？
2023-05-24 18:44:04
陈诗晗老师：回复袁朱比你如果是预算会计，这两个应该是一致的。
2023-05-24 18:56:47
袁朱比：回复陈诗晗老师 财政拨款结转是预算会计的，银行存款是财务会计的
2023-05-24 19:24:59
袁朱比：回复陈诗晗老师 这两个科目的年末余额是否要一致呢
2023-05-24 19:49:59
陈诗晗老师：回复袁朱比你是预算会计的财政结转和预算会计里面的资金结存一致就可以了。 你说的这两个科目 不一致的
2023-05-24 20:03:01
袁朱比：回复陈诗晗老师 那一般来说历年结转经费是指银行存款还是财政结转呢？这两个科目余额产生差异的原因可以找出来的吗
2023-05-24 20:17:40
陈诗晗老师：回复袁朱比这两个 本就不对待的。核算范围都不一样。 财务 会计是核算整体经济业务。 预算会计的财政结转是核算财政拨款的收入减支出部分。
2023-05-24 20:33:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
如何调整为负数的库存帐？ 1、刚接手一个公司，库存帐为负数，前任会计结转成本按产品的定额成本结转，结果多结转了，现在我要怎么调整 2、原来没有库存商品明细账，且会计账目很乱，现在如何新建 3、考虑到税收问题，是否库存账应该弄两套
先做一下库存盘点，再做一份情况说明，把库存调整为现在的实际库存，根据现在的实际库存建库存商品明细账，如果有不开票的，最好把不开票的和开票的分开，不能混在一起
174楼
2023-05-24 18:56:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 蚂蚁 发表的提问：
老师，我单位是ERP系统，但是就我一个外账会计在用，现在一月份凭证做完了。记不了帐，提示：没有符合条件的数据。我才做会计不久，年末结账也像月末一样做的，哪里不对了呢，
现在记上账簿了，但是和往常不一样，明细账里没有年初余额。年末余额怎么结转的
175楼
2023-05-29 18:13:03
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张伟老师：回复蚂蚁应该是你年末结账的时候没有把数据结转到下一年。
2023-05-29 18:54:44
蚂蚁：回复张伟老师 请问老师，怎么结转到下一年呢
2023-05-29 19:22:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ nice.???? 发表的提问：
用友T3软件记账，上一任会计2016年只计了收入帐就结转了，那16年的费用帐还能补计到16年吗
您好，可以的，或者反结账到16年处理，或者现在做账，记入以前年度损益调整科目处理。
176楼
2023-05-29 18:40:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的自行车 发表的提问：
你的账套是年末结备份账套 不能进行年末结账，我的是金碟软件，怎么办？把aiy改成ais后帐套里就没有任何数据和资料了，
你好，你可以手工做结转凭证的
177楼
2023-05-29 18:47:58
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紫藤老师：回复悲凉的自行车月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2023-05-29 19:13:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无花果 发表的提问：
财务原始凭证记帐凭证是30年吗？对帐单余额调节表10年，日记账30年，总帐明佃帐辅肋帐30年，月季季度半年会计表10年都对吗
您好 您可以参照下面图片
178楼
2023-05-30 17:58:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
去年出的分录，，借：库存现金11700 贷：主营业务收入10000 应交税费-应交增值税-销项税 1700 冲销去年：借：库存现金 -11700 贷：主营业务收入-10000 应交税费-应交增值税-销项税- 1700 对吗？像这种库存现金收现方式冲红，规范吗？ 但是这个月网上银行收到的是11500元的货款，，比去年开票金额少了200元，，又该如何处理呢？
主营业务收入换成以前年度损益调整科目 借；银行存款 11500 财务费用 200 贷；应收账款 11700
179楼
2023-05-30 18:15:08
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风趣的背包：回复邹老师 像这种涉及到跨年冲红，还是涉及现金的，，，可以吗
2023-05-30 19:06:38
邹老师：回复风趣的背包做之前分录的相反分录就可以了
2023-05-30 19:29:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露霏 发表的提问：
老师，内帐月末结帐时净利润是负数，可是外账会计怎么还交了好几千元的税金，这是怎么回事？
可能外账是做到有利润的
180楼
2023-05-30 18:44:59
全部回复
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