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会计年末结账调帐与冲账
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ L. 发表的提问：
调整上年账，用以前年度损益调整，是不是还要补提或冲减盈余公积，补提或冲减应交税费 所得税，小企业会计准则也调以前年度损益调整吗？
您好，是的，您说的额很对，小企业也可以用的这科目
286楼
2023-07-20 17:08:59
全部回复
L.：回复暖暖老师 我看小企业会计准则中可以调到今年 ，不用以前年度损益调整科目，老师给看看能不能调在19年
2023-07-20 17:39:25
暖暖老师：回复L.可以调整在19年度里
2023-07-20 17:56:26
L.：回复暖暖老师 1779100469
2023-07-20 18:13:34
L.：回复暖暖老师 不会让税务找麻烦吧，会有滞纳金吗？
2023-07-20 18:37:07
暖暖老师：回复L.应该不会的，咱们也是正确的处理
2023-07-20 18:59:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问去年有两张普通发票重复入帐了 怎么调整 红冲了会计凭证了 是跨年度的 那损益怎么调整
你好，当时的分录是怎么做的？企业管理费用贷，银行存款吗？
287楼
2023-07-30 17:56:23
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 当是借管理费用 贷应付账款 已结转损益 当期已结转损益了 今年应该怎么样调整凭证
2023-07-30 18:07:24
郭老师：回复陪你考证的初级班主任借应付帐款贷利润分配未分配利润 汇算清缴调整
2023-07-30 18:28:30
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 已做了汇算清缴调整了
2023-07-30 18:52:10
郭老师：回复陪你考证的初级班主任那就只需要做账务处理就可以
2023-07-30 19:02:46
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 今年2月做了一笔无发票的租金费用 是不是直接红冲就可以了 2月已经结转损益了 要不要把结转损益的凭证也红冲 然后再做回一张蓝字凭证 借 制造费用 贷其他应付款
2023-07-30 19:13:28
郭老师：回复陪你考证的初级班主任现在收到了发票吗？
2023-07-30 19:25:30
郭老师：回复陪你考证的初级班主任收到了发票，你红冲暂估，然后再做发票的可以
2023-07-30 19:41:14
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那3月已经结转交了季度企业所得税了 不需要冲出来吗
2023-07-30 19:58:28
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那些结转成本不需要冲出来 再做蓝字凭证吗
2023-07-30 20:13:34
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，不用的，汇算清交再调整就可以的，或者是你影响第二季度的所得税，所得税不用调整。
2023-07-30 20:43:29
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 金子好多金子 发表的提问：
2019年政府会计制度下，预算账务每月末进行结转吗？
结转，你直接结转就行了
288楼
2023-07-30 18:08:12
全部回复
金子好多金子：回复武老师 结转到哪个科目？
2023-07-30 18:21:55
武老师：回复金子好多金子财政预算结余，这个科目就可以了
2023-07-30 18:35:49
金子好多金子：回复武老师 另一个老师说月末预算会计不做结转，在年末决算时才结转
2023-07-30 18:46:10
武老师：回复金子好多金子事业单位打的会计，他不是企业会计，有些规则相对来说是要看你当地财政局的文件的
2023-07-30 19:05:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
借以前年度损益调整，贷应收账款，期末要结转吗？
借：未分配利润贷：以前年度损益调整
289楼
2023-07-30 18:21:15
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 发表的提问：
快帐 月末结转，年底结转本年利润，但是快帐月末结转直接结转了，怎么办
你好 没关系的 可以月末结转的。
290楼
2023-07-30 18:34:46
全部回复
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复答疑苏老师 谢谢老师，打印前面月份的，打印日期是今天，快帐的打印日期可以更改吗，怎么更改
2023-07-30 18:57:17
答疑苏老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好 同学， 快账的问题 可以打开快账软件， 上面有个咨询** 同学在那里咨询就可以了。
2023-07-30 19:12:24
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复答疑苏老师 我之前找了好几遍了，能看到问答，找不到问答的入口，您可以把流程发我一下吗谢谢
2023-07-30 19:28:56
答疑苏老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好 同学 老师这里没有快账软件 所以没法给你流程。同学可以把问题重新提问，有明白的老师就给你回答了哦。
2023-07-30 19:42:00
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 淡然一笑 发表的提问：
会计把劳务费做到了应付账款只附了收据和合同，年末需要调账吗？
因为是往来户，不涉及利润，我认为无所谓
291楼
2023-07-30 18:57:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
292楼
2023-07-31 16:10:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 婕 发表的提问：
应收账款递延所得税去年提了递延坏账然后年初时候冲销了，现在年末公司说之前应收递延坏账税率错了要调整，税率从0.05调整成0.025，不理解为啥这么改，可以说说吗？另外还有一笔今年4月份计提递延的数是按0.025计提不懂为什么年末让我冲销再计提
就是这个递延所得税的确定，按未来可以抵扣期间的税率来确定的，因为现在有一个小微企业的优惠，如果说你未来的话，优惠之后的税率是2.5%，那么就按照2.5%来计算。
293楼
2023-07-31 16:20:10
全部回复
婕：回复陈诗晗老师 税率优惠这块我懂，不懂凭证年末为什么需要那样做
2023-07-31 17:02:29
陈诗晗老师：回复婕你未来抵扣是用优惠税率抵扣，所以用这个税率
2023-07-31 17:30:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 大海 发表的提问：
期末余额应交增值税附加税余额不对，我可以调账吗？将计提分录的差额部分进行红冲或补计提？每月末可以将增值税进项税额和销项税额通过转出未交增值税科目结平余额，还是到年末一次结平？
可以调账的，可以将计提分录的差额部分进行红冲或补计提。每月末可以将增值税进项税额和销项税额通过转出未交增值税科目结平余额，最好不要年末一次结平。
294楼
2023-07-31 16:28:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，请问，冲减跨年已经结转应付账款，要怎么做会计分录
你好，具体是什么原因需要冲减  应付账款呢  
295楼
2023-07-31 16:39:12
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，去年货到票未到，暂估入库
2023-07-31 16:57:08
邹老师：回复天青色等烟雨你好，现在是发票到了吗 
2023-07-31 17:23:36
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，现在发票到了的
2023-07-31 17:39:56
邹老师：回复天青色等烟雨你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科
2023-07-31 18:06:21
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，入库原材料上年已领用，已结转成本和利润，，，本年度冲减后，本年度冲减后怎么调整？
2023-07-31 18:17:24
天青色等烟雨：回复邹老师 入库原材料上年已领用，已结转成本和利润，，，本年度冲减后，本年度冲减后怎么调整？老师
2023-07-31 18:29:34
邹老师：回复天青色等烟雨你好，之前领用的数据有错误吗？ 
2023-07-31 18:55:47
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，进项金额和数量有出入，总金额是对的
2023-07-31 19:13:51
天青色等烟雨：回复邹老师 我已经把原先的冲红，按照实际收到的专票入库，我就是想问上年已经结转，本年度我需要做哪些调整？
2023-07-31 19:33:09
邹老师：回复天青色等烟雨你好，通常是当月计提，之后月份才发放的 
2023-07-31 19:52:54
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
工会的账已经做完年结，能进行调账么？
可以的～祝您生活愉快
296楼
2023-07-31 17:05:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 思念 发表的提问：
我公司为建筑业，19年账目进行工程施工科目冲减暂估时，未进行结转成本。造成目前工程施工为负数123000。今年进行调整，将工程施工科目直接结转入主营成本科目，造成利润表成本为负数。如果冲减以前年度损益，会造成期末资产负债表的期末未分配利润与利润表勾稽关系不等。这样情况怎么解决呢？
同学你好 这个没事 跨年调整就是不一样
297楼
2023-08-01 15:32:36
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 奋斗的跳跳糖 发表的提问：
手工帐，冲减多计提工资，借应付职工薪酬，贷主营业务成本。月末结转成本，借主营业务成本，贷本年利润。比如结转前成本借方发生额50000，贷方10000，借方余额40000，怎么结账金额呢
你好 按您的描述 借：本年利润4000 贷：主营业务成本4000
298楼
2023-08-01 16:02:12
全部回复
奋斗的跳跳糖：回复来来老师 利润表主营业务成本怎么填呢
2023-08-01 16:32:45
来来老师：回复奋斗的跳跳糖你好 填写主营业务成本4000
2023-08-01 16:48:34
奋斗的跳跳糖：回复来来老师 T字帐怎么结平呢
2023-08-01 17:07:57
来来老师：回复奋斗的跳跳糖T字帐怎么结平呢 主营业务成本 借               贷 50000       10000                   40000
2023-08-01 17:33:13
奋斗的跳跳糖：回复来来老师 主营业务成本要结平，无余额，利润表按余额40000填列是吧？
2023-08-01 17:51:17
来来老师：回复奋斗的跳跳糖主营业务成本要结平，无余额，利润表按余额40000填列是吧？ -------是的
2023-08-01 18:08:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 勉 发表的提问：
政府会计账务处理，年末的余额结转到累计盈余，次年发生支出账务怎么处理？
你好！ 比如 借业务活动费用 贷银行存款 预算会计做分录 借事业支出 贷资金结存…货币资金
299楼
2023-08-01 16:29:27
全部回复
勉：回复蒋飞老师 老师，不用冲销累计盈余吗？
2023-08-01 16:54:47
勉：回复蒋飞老师 那我处理借：累计盈余 贷：银行存款 是不对的吗？
2023-08-01 17:21:07
蒋飞老师：回复勉不用的，正常做上面的分录就可以了
2023-08-01 17:47:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 威武的大碗 发表的提问：
某企业采用余额百分比法对应收帐款计提坏账准备，坏账损失率为0.003，2001年坏账准备年初贷方余额为1000元，当年未发生坏账，年末应收帐款余额为250000元，2002年确认坏账500元，年末应收帐款余额为350000元，2003年上面确认坏账500得以收回，年末应收帐款余额为200000元，2001年计提坏账准备的分录怎么写呀
同学你好 2001年计提坏账准备的分录怎么写呀 借，坏账准备250 贷，信用减值损失250
300楼
2023-08-01 16:47:59
全部回复
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