老师，月末批量代发工资，因卡号问题银行退回来两笔造成银行账与会计账不符，这个会计应如何做账务调整呢？

上个月挂账和付账的时候因为是一家货，留了两个人的名字，结果挂帐时是这一个人，而付账时又是另一个认，导致帐岔了，上学又已经结账了，这个月要怎么调帐

之前公司的账目是一套账，后来将账目分为了内外账。因为与合股公司清算时，按照的是以内账账目作为清算。2015年虚开的专票在内账也做了确认收入。现2016年6年审计将虚开的部分在他们审计的系统进行了调账。冲减收入、成本、库存商品，把原材料还原到系统账上； 现内账在2016年9月的账上进行反结账，按照审计调出来的账进行冲减及调整，冲减的销项税额共计-659077.25元，而未调账之前应交税费-应交增值税在2016年的期初数是-7262.91；而调账后的应交税费-应交增值税是-666340.16；差

老师好，请问手工帐登总账账簿，年末结转费用时，是黑色直接在贷方栏结转，还是红笔 在借方栏结转，是先结账再写本年合计，还是反过来

工会账年末怎么结转

公司多年前挂帐的应收帐款 现在冲销 要做以前年度调整 会计分录应该做哪几个步骤

老师，咨询下关于应收帐款调账和冲销的问题。 我们公司的应收帐款上借方和贷方都有余额，是16年，17年的遗留下来的。应收帐款在借方的应该是开票后记了收入，但钱到账了未做到账会计账。应收帐款在贷方有余额的可能当时开票未记收入。 我在新的19年年初的账套里将这些应收账款都调整了，对应科目是主营业务收入。 A.应收帐款借方有余额，调账如下 借：应收帐款 负数红字10000 贷：主营业务收入.负数红字10000 B.应收帐款贷方有余额的，调账如下 借：应收帐款 20000 贷：主营业务收入20000 请问老师 1.以上调账对吗？调到主营也许业务收入里好像对利润表造成影响了。 2.如不对，应收帐款余额应该如何调整掉呢？烦请老师列一下调账分录。 3.如19年初调账错误，我是否可以在9月或10月记账的时候将原调账冲掉，再重新调账呢？

月末结账 换财务 发现原来会计做的仓库库存商品有4个 但是实际是53个 这个调账怎么调

T公司对坏帐损失的核算采用“备抵法”处理,具体方法是按照应收账款年末余额的 5%计提坏帐准备。该公司第一年年末的应收帐款余额为1200000 元;第二年发生坏帐 10000 元,年末应收帐款余额为 1600000 元。要求：计算各年应计提的坏账准备，并编制相应会计分录

年末预付账款、应付账款调整怎么做分录，比如预付账款需要冲销金额-29800，应付账款需要冲销金额-5804.25

年末结账提示本年利润存在余额怎样调整？

用友软件建账套是选的期初会计期间是1月1日，建帐是从6月开始做帐建账的，记帐时提醒无可记账凭证或上月末结账，不能记账是怎么回事呢