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会计年末结账调帐与冲账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ T T  发表的提问：
手工做帐月末怎么结账啊
你好，把损益科目结转到本年利润，没有余额 其他科目结转出余额就可以了
196楼
2023-06-19 17:35:34
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T T ：回复邹老师 还要编制科目汇总表是吗？放在本月所有凭证的前面？
2023-06-19 17:48:09
邹老师：回复T T 你好，需要的 是的，放在本月所有凭证 的前面
2023-06-19 18:06:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
手工帐月末结账是干什么
你好，就是把相关损益科目结转到贷方，把余额结平 然后把其他科目余额结转到下一个月
197楼
2023-06-19 17:48:09
全部回复
顺其自然：回复邹老师 电脑月末结账怎么结
2023-06-19 18:12:55
邹老师：回复顺其自然你好，是你点击期末结转损益按钮，系统自动结转的
2023-06-19 18:34:19
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Miss施 发表的提问：
速达软件如何反结帐？反结账时需要勾选哪些选项？清楚期末调汇机制凭证需要勾选吗？
速达3000的在账务最下面的辅助工具里 财务的在期末结账第一步有勾选反结账的
198楼
2023-06-19 18:04:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱吃烤馒头的榴莲 发表的提问：
老师，之前月份有几笔利息忘记了，导致账面上金额与银行对账单上不同，但是已经结账了，编银行余额调节表可以吗？？审计的时候会不会让反结账重新调呢？
您好，编银行余额调节表是可以的
199楼
2023-06-19 18:14:58
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爱吃烤馒头的榴莲：回复文老师 审计师不会要求反结吧，查几十块钱。反结账报表得重新做，还有合并报表，太繁琐了，
2023-06-19 18:41:52
文老师：回复爱吃烤馒头的榴莲不会的，银行余额调节表是正常的
2023-06-19 18:56:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ BOBO 发表的提问：
接过来活，发现以前会计，把应收帐款和收到款挂到预收帐款，现在已经跨年度，调账如何调？
你好，正常是应当计入应收账款贷方，结果之前的会计计入预收账款贷方核算 了？
200楼
2023-06-20 17:18:36
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BOBO：回复邹老师 开发票时挂应收账款。收款时挂预收帐款
2023-06-20 17:36:02
邹老师：回复BOBO你好，那应当把收款分录贷方从预收账款改成应收账款才是 的 你可以在之前分录基础上做这个调整分录 借；预收账款 贷；应收账款
2023-06-20 17:46:04
BOBO：回复邹老师 好的，谢谢
2023-06-20 17:56:45
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 18:19:03
BOBO：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（税金）100 ，营业外支出 （罚款 滞纳金）20 。 贷：银行存款 120转账 。 借：以前年度损益调整（税金）100 。 贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。 借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）。 贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。以上是我现在2019,1月做2018.12所属期交税款和滞纳金分局对？
2023-06-20 18:41:21
邹老师：回复BOBO你好，增值税不通过损益科目核算的
2023-06-20 19:02:41
BOBO：回复邹老师 请问分局如何做对？
2023-06-20 19:21:29
BOBO：回复邹老师 请问分录如何做对？
2023-06-20 19:36:35
邹老师：回复BOBO你好，是补交了增值税，滞纳金，罚款吗？
2023-06-20 19:55:02
BOBO：回复邹老师 第一'2019.1申报缴纳税金预期，产生滞纳金？第二'另外如果是属于2018,11所属期在2018.12申报，由于漏缴纳税金，在2019,1才缴纳税金。
2023-06-20 20:22:22
BOBO：回复邹老师 是补交税金和滞纳金
2023-06-20 20:42:16
邹老师：回复BOBO你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款 借；本年利润 贷；营业外支出
2023-06-20 21:04:56
BOBO：回复邹老师 谢谢
2023-06-20 21:20:40
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 21:43:46
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问财政补助结余年末为负数，现在怎么做调帐分录?
财政补助结余是财政补助结转科目余额转入的，核算滚存的财政补助结转资金，不应该出现负数。建议查找一下出现负数的原因，一般是账面财政支出超过了财政收入。错误可分为： 1、做了事开了票，钱没付完，全部记支出了。 2、单位使用其他资金付款，却误记了财政支出。 3、单位占用偿还性资金列支出，导致支出大于收入。 调账时可以将记错的支出暂挂其他应收款，待来年处理
201楼
2023-06-20 17:41:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
老师 能给我举例讲下购买设备固定资产不超过500万的可以在所得税税前一次性扣除 会计账上与税法差异 然后如何调整帐呢 最后冲平 会计上是直线折旧法
你有邮箱吗？我发案例你去看下吧。
202楼
2023-06-20 17:52:27
全部回复
魔女の条件：回复maize老师 448987919@qq.com谢谢老师哦
2023-06-20 18:33:39
maize老师：回复魔女の条件已经发，您那边查收下。
2023-06-20 19:03:08
魔女の条件：回复maize老师 收到了ha
2023-06-20 19:15:09
maize老师：回复魔女の条件满意请给五星好评，谢谢。
2023-06-20 19:42:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 留胡子的大侠 发表的提问：
我在年末结完帐，把帐又过到下年了，做移交不做会计了，我不给：他们做决算行不行
同学你好 你不给账他们做不了
203楼
2023-06-20 18:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 珊珊姐 发表的提问：
银行存款日记账手抄帐，年末和年初与月末月初的区别有哪些？需要增加哪些内容？
本年年末是12.31余额 年初是去年年末12.31金额 月初是上月余额 月末是本月月末余额 本年借方合计和贷方合计
204楼
2023-06-21 16:41:05
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珊珊姐：回复郭老师 跨年抄日记账，年初需要列一项期初余额吗？还是直接抄发生额？
2023-06-21 17:29:40
郭老师：回复珊珊姐需要把上面余额写过来，上年结转
2023-06-21 17:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 执念 发表的提问：
现金日记账和银行存款日记账年末结账后，那么次年营业时，要重新起一页记帐吗？
你好，重新启用一本新的账本
205楼
2023-06-21 17:10:42
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小雪老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
我们的一个外商企业，有一个资本户（美元账户）。4月份的时候有一笔美元投资款到账，当时用了月初的汇率折算成人民币，后面发现这个汇率用的有误。 1、现在需要调整这笔账务，不知道是否可以直接冲销以前那笔账务，然后再做一笔正确的。 2、美元账户的余额（用月末汇率）折算成人民币，是否需要每月调整这个汇率差异？ 请高手解答啊。
1、现在需要调整这笔账务，不知道是否可以直接冲销以前那笔账务，然后再做一笔正确的。可以，你也可以只调整差额。2、美元账户的余额（用月末汇率）折算成人民币，是否需要每月调整这个汇率差异？ 至少每年度的12月31日要调整一次，你可根据公司这种业务量的多少，影响大与否，可一季度、半年度调整一次。
206楼
2023-06-21 17:16:43
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 葛依克勒明芳 发表的提问：
事业单位我们财政开会说 以前年度的支出收回不能冲减当年支出，调增年初结转结余， 收回80640元 怎么做账？
借:结转类科目贷财政应返还额度
207楼
2023-06-21 17:45:12
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph826917 发表的提问：
年报的资产负债表的货币资金与现金流量表期末余额不相等，我是不是要进行调整。该怎么调，因为是以前会计的账。
你好，不应该调整，说明报表不对
208楼
2023-06-21 18:02:59
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会计小白_ph826917：回复徐阿富老师 对啊有时可能漏了点击录入现金流量表了，所以我可以前面的不管，我把年报数据自己往上加数字，调平，这样可以吗
2023-06-21 18:25:52
徐阿富老师：回复会计小白_ph826917你好，可以的，而且只能这样
2023-06-21 18:39:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A程程A 发表的提问：
用友U8月末结账总账与辅助账不平
不平，可以把总账或辅助账导出核对一下，是否有串户或科目错误。
209楼
2023-06-22 17:24:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 枫 发表的提问：
假定甲企业各年末均按照应收账款的5%计提坏账准备。2012年末应收账款余额为600000元，2013年发生坏账损失8000元，其中A公司6000，B公司2000元，2013年末应收账款余额为650000；，上年已冲销的A公司应收账款6000元又收回，2014年末应收账款余额为760000元。要求：针对上述交易或事项，作出与坏账核算有关的会计分录。
1、2013年发生的坏账： 借：坏账准备 8000 贷：应收账款-A 6000 -B 2000 2、计提2013年坏账准备： 借：资产减值损失 650000*0.05-（600000*0.05-8000） 贷：坏账准备 650000*0.05-（600000*0.05-8000） 3、收回坏账： 借：银行存款 6000 贷：坏账准备 6000 4、2014年冲销多计提的坏账： 借：坏账准备 650000*0.05+6000-760000*0.05 贷：资产减值损失 650000*0.05+6000-760000*0.05
210楼
2023-06-22 17:46:27
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