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会计年末结账调帐与冲账
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
年末结账的时候，为什么本月利润会结不了账的
你好 提示的是什么 你本年利润结转到利润分配没
211楼
2023-06-22 18:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高大的苗条 发表的提问：
新政府性会计制度财务会计和预算会计月末结账吗，结账科目是？
你好，同学。 需要结账的，结到资金结余，和累计结转科目，在资产负债有净资产体现。
212楼
2023-06-23 17:21:07
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问行政事业单位的会计与企业类的会计有什么区别吗？是不是两者的管理费用等费用类账务最好当年度内做帐或调整，不要跨年最好？
你好，行政事业单位的会计与企业类会计有很多的不同，譬如：1、会计的核算基础不同， 2， 构成的会计要素不同。 3， 会计等式不同。 4， 会计核算内容和方法有其特殊性 。这个方面的内容还不少，要想了解的清楚详细，建议你学习一下初级职称考试内容里的“行政事业会计”这个章节。
213楼
2023-06-23 17:33:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无奈的奇异果 发表的提问：
你好！老师，咨询下：浪潮云会计结账了，提示固定资产期末与清单不符，怎么处理？反结账是灰色的表示不能反结是吗
你好，这个你需要咨询下他们软件供应商
214楼
2023-06-23 17:59:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
单位的总账领导和总账会计都调离岗位了，年度账务要结转吗
年度结转需要年底结转
215楼
2023-06-24 17:40:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
事情是这个样子的，把账让别人带，代帐会计一直强调会有倒查三年的情况，代账会计会利用账目做些别的事情呢？
一般不会的
216楼
2023-06-24 17:53:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
去年的预付款，付的燃气费，现在才拿来发票冲账，用以前年度损益调整，怎么冲账，具体的会计分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
217楼
2023-06-24 17:59:59
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晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？
2023-06-24 18:36:22
袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。
2023-06-24 18:51:36
晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了
2023-06-24 19:03:59
袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了
2023-06-24 19:31:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 韩红光 发表的提问：
月末会计如何与出纳对账啊？
您好，一般情况下，出纳根据财务软件里的，现金日记账科目余额，自己看与自己的现金库存金额是否一致。如果不一致，自己找出哪一笔多记了，哪一笔少记了，告诉会计更正。直到一致为准。 银行存款账是一样的处理。然后会计可以根据银行对账单，核对对账单上的余额与财务软件里的银行存款余额是否一致就行了。
218楼
2023-06-25 16:51:56
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韩红光：回复王雁鸣老师 不对总账吗？老师，出纳负责登记现金帐和银行账，每天盘存的时候如果多了他把多余的钱拿走不也就对上了老师，或者费用多记一笔，把钱拿走呢
2023-06-25 17:16:26
王雁鸣老师：回复韩红光您好，可以对一下总账的，不过软件中，总账与明细账余额一般是不会错的，就看科目余额表就行了。是这样的，出纳负责登记现金帐和银行账，每天盘存的时候，如果多了他把多余的钱拿走，也能对上，如果费用多记一笔，把钱拿走，是不大可能的，因为一般会计是要审核凭证的。
2023-06-25 17:39:14
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 李红 发表的提问：
年末结账制造费用有借方余额，结转下年，一月份记完账报表不平，该怎么办？但是前面的会计这样结账的现在应该怎么处理？年末账是平的报表显示资产方少年末制造费用的余额
期末，应将制造费用科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
219楼
2023-06-25 17:16:02
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李红：回复笑笑老师 前面的会计已经结账了
2023-06-25 17:39:42
笑笑老师：回复李红年末报表平吗？年末平，1月份就平。上年都没有执行期间损益的结转。反结账，把上年的账结平。
2023-06-25 17:52:38
李红：回复笑笑老师 年末是平的，
2023-06-25 18:21:42
笑笑老师：回复李红年末报表也平，那1月份也应该平啊。那您在1月份把制造费用结转了。
2023-06-25 18:42:35
李红：回复笑笑老师 我是初学者老师能否告诉我具体怎么做？
2023-06-25 19:06:41
笑笑老师：回复李红您们是做什么的。有制造费用，应该把制造费用结转入生产成本啊。然后再结转入产品啊。
2023-06-25 19:31:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
以前年度固定资产调账，预算会计分录不知是什么？账面金额与台账不一致，应该是以前年度已做费用，现在并没有实际支出，只是与台账调一致，这笔预算会计分录是什么呢？
你好！ 不涉及资金收付，预算会计不做分录的
220楼
2023-06-25 17:26:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我没睡 发表的提问：
年初，坏账准备账户贷方余额，¥36,000本年度可笑会涨¥15,000收回以前年度已核销的坏账¥9000年末应收账款余额¥600,000坏账，准备计提比例为4%年末调整计提坏账准备。
你好，同学 600000×4%-36000-9000 你计算一下结果
221楼
2023-06-25 17:54:19
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我没睡：回复陈诗晗老师 是会计分录。
2023-06-25 18:24:05
陈诗晗老师：回复我没睡借，信用减值损失 贷，坏账准备 你把金额带进去一下
2023-06-25 18:36:54
我没睡：回复陈诗晗老师 我们老师没有教过我们第一个分录
2023-06-25 18:51:15
我没睡：回复陈诗晗老师 信用减值那个
2023-06-25 19:18:39
我没睡：回复陈诗晗老师 我们还没有学到那一步。
2023-06-25 19:38:21
陈诗晗老师：回复我没睡你这里就是计提坏账， 分录就是 借，信用减值损失 贷，坏账准备
2023-06-25 20:06:36
我没睡：回复陈诗晗老师 年初，坏账准备账户贷方余额，¥36,000本年度核销坏账¥15,000收回以前年度已核销的坏账¥9000年末应收账款余额¥600,000坏账准备计提比例为4%年没调整，计提坏账准备。
2023-06-25 20:32:44
陈诗晗老师：回复我没睡你这里就是计提坏账， 分录就是 借，信用减值损失600000×4%-36000-9000 贷，坏账准备
2023-06-25 20:48:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米团 发表的提问：
年末12月份的账，是不是应该先做完12月份的会计分录，然后过账，然后结转损益，然后过账，然后再做年末结转、利润分配的会计分录，最后再过账呢？这个顺序对吗？
是，是的，是的，是的，是的
222楼
2023-06-25 18:00:00
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米团：回复maize老师 请问盈余公积每年都要提吗？我们是注册资本10万的小规模个人独资企业，今年净利润50万，提了5万的盈余公积了，是每年盈利都需要提吗？
2023-06-25 18:21:27
maize老师：回复米团不需要，提取到注册资本50%就可以不需要再提取了
2023-06-25 18:50:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
请教个问题，去年发生的费用，对方一直没开发票，现在对方公司已经倒闭了，挂的账怎么处理掉？金额有10万多块，我该如何账务处理？
公司倒闭了，有相关证明材料吗？有证明材料可以做资产损失处理
223楼
2023-06-26 17:15:09
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
本年利润年末不结转没关系吗？我们代帐会计说没事 现实中到底要不要结转
每年年末要给利润分配结转到本年利润
224楼
2023-06-26 17:30:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 机智的狗 发表的提问：
你好，上年应付职工薪酬结转的90000，结转错了，要怎么调账来冲销
你好，具体怎么结转错了。
225楼
2023-06-26 17:37:18
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