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会计年末结账调帐与冲账
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ สวัสดีครับ ???? 发表的提问：
我是新手会计，去新单位就是平时记流水内帐，开发票，转账，报销，月末打印银行回单和保险单做内帐和外帐，系统自动结出总帐和明细账，还有啥工作内容
您好，是不是还需申报税款？
271楼
2023-07-16 19:07:14
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สวัสดีครับ ????：回复微微老师 嗯嗯，一般就这些流程吗？
2023-07-16 19:25:56
微微老师：回复สวัสดีครับ ????您好，零基础，可以学习这个课程https://lx.acc5.com/tax_practice_summary?page=bs/
2023-07-16 19:50:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1214800310 发表的提问：
轮胎店预付账款200000元，到货凭发票冲预付账款，到年底和供货商对帐发现，金额对不上，供货商金额多，帐上的金额少，这个调账呀？
你好，是什么原因造成的差额
272楼
2023-07-16 19:15:15
全部回复
1214800310：回复邹老师 轮胎差价，
2023-07-16 19:42:18
邹老师：回复1214800310你好，差价是不会影响对账的
2023-07-16 20:09:28
1214800310：回复邹老师 发票金额和实际金额不同呀，
2023-07-16 20:38:05
邹老师：回复1214800310你好，通常是按发票金额一个做应收，一个做应付的
2023-07-16 20:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
2017年10月多结转成本142804.18，2018年1月份才发现，在2018年1月帐里，如何调账
你好 借；库存商品 贷；以前年度损益调整142804.18 做这个调整分录
273楼
2023-07-16 19:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 麦子caitlin 发表的提问：
老师，年末发现以前月份的管理费用少结转了年末可以怎么调账呢
你好 你之前已经做费用了还是没做费用
274楼
2023-07-17 16:10:50
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麦子caitlin：回复meizi老师 之前的会计做了费用，但是结转本年利润的时候少结转了
2023-07-17 16:28:39
meizi老师：回复麦子caitlin你好 那你就补结转 走以前年度损益调整来做
2023-07-17 16:39:23
麦子caitlin：回复meizi老师 老师没有跨年也走以前年度损益吗
2023-07-17 17:05:54
meizi老师：回复麦子caitlin你好 没跨年 直接补就行了。 不需要 跨年才做
2023-07-17 17:27:47
麦子caitlin：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 17:49:04
meizi老师：回复麦子caitlin没事希望能帮到你
2023-07-17 17:59:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想咨询一下，18年的未冲红发票，依据小企业会计准则，今年调账的会计分录是什么
开了负数发票没有红冲收入吗？
275楼
2023-07-17 16:30:29
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 就是开了发票，但是业务没谈成，但是18年的时候忘了冲红，现在依据小企业会计准则，怎么写分录调账
2023-07-17 16:50:37
郭老师：回复陪你考证的初级班主任现在红冲直接红冲当年的收入成本。
2023-07-17 17:16:07
郭老师：回复陪你考证的初级班主任借应收账款负数贷，主营业务收入负数、应交税费负数，红冲的成本也是做到当月。
2023-07-17 17:43:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
有一个公司前任会计T3数据，直接发给我，现在我这边年度结转开新账开不了，然后我新建了一个帐套，需要把他帐套里期末数据导我2017年期初数据里
有什么比较好的方法呢？
276楼
2023-07-17 16:52:02
全部回复
方老师：回复舒心的雨一般没办法导入的，需要手动录入期初数据，也可以具体咨询下专业服务人员。
2023-07-17 17:04:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 辛勤的月亮 发表的提问：
事业单位预付帐款怎么冲帐，大师求解，急急急 去年给装修公司预付了一笔装修款，今年结清款后，原来的会计没有冲销这笔帐，现在我怎么做
原来会计没有冲销是不是直接做的，借 费用 贷 应付账款，如果是你现在就 借 应付账款 贷 预付账款
277楼
2023-07-17 17:14:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 张振华 发表的提问：
我公司年末发现 会计帐上的预收账款（用以核算顾客办理的充值会员卡）贷方余额比实际情况多记50万元，这50万元应该是近几年由于实际折扣和会计账上的折扣有差异累计形成的。 如何做账务处理调整？
您好，规范操作应该确认收入处理。
278楼
2023-07-18 16:36:35
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张振华：回复王雁鸣老师 麻烦问您，如何做收入处理？
2023-07-18 16:57:40
王雁鸣老师：回复张振华您好，做无票收入，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2023-07-18 17:22:12
张振华：回复王雁鸣老师 由于是多年累计的，是否需要通过以前年度损益调整过度一下，然后计入到未分配利润？ 如果计入当期的主营业务收入，不就会增加当期的损益表了吗？
2023-07-18 17:35:30
王雁鸣老师：回复张振华您好，不需要经过以前年度损益调整的，因为如果通过以前年度损益调整的话，需要调整以前年度的利润表，还要重新申报企业所得税的。就增加当期损益即可。
2023-07-18 17:59:20
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，请问什么是总账期末结帐？
同学你好，总账期末结账是指，本期发生的经济业务已经全部入账，在期末将本期损益类科目结转到本年利润，并且在财务系统中关闭相应期间账套的一个过程；
279楼
2023-07-18 16:46:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开心百合 发表的提问：
请问其他应付款及其他应收款在入账时只做了财务会计帐，没有做预算会计账。年底银行存款跟零余额存款财务会计与预算会计造成金额不符。用友软件下，现在如果要进行差异项调整应该如何调？谢谢
你好，差异可以计入本年盈余
280楼
2023-07-18 17:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光的音响 发表的提问：
如何冲以前年度多计提的工资,红字冲以前年度损益还是记在贷方?需要手动结转吗还是系统结账时会自动结转?
您好 借：以前年度损益调整 借方红字 贷：应付职工薪酬 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 需要手动结转
281楼
2023-07-19 17:01:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
18年年报和报表不一样，可以直接在19年5月调整吗？18年已经结账
你好 18年年报和报表不一样 不需要调整财务报表
282楼
2023-07-19 17:07:20
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W是韦姐姐：回复bamboo老师 不需要调账？直接做账？
2023-07-19 17:34:46
bamboo老师：回复W是韦姐姐是的 直接做分录 不调整财务报表
2023-07-19 17:47:11
W是韦姐姐：回复bamboo老师 哦，我的意思就是这样，18年的数据就不用管了是吗？
2023-07-19 18:01:24
bamboo老师：回复W是韦姐姐是的 18年的报表不调整
2023-07-19 18:22:40
W是韦姐姐：回复bamboo老师 18年3月有一笔分录，借：应收帐款-A，贷：主营业务收入 应交税金-增值税。然后我想把这笔分录改为：借：应收账款-B，贷方不变，我应该怎么做
2023-07-19 18:50:51
bamboo老师：回复W是韦姐姐借：应收账款-B 借：应收帐款-A 借方红字
2023-07-19 19:11:43
W是韦姐姐：回复bamboo老师 就是做两笔分录是吗？做一笔红字再做一笔正确的
2023-07-19 19:31:54
bamboo老师：回复W是韦姐姐不用啊 就做我写的这笔分录就好了
2023-07-19 19:46:48
W是韦姐姐：回复bamboo老师 收到银行利息时不该是借：银行存款，贷：财务费用-利息收入（红字）吗？如果做了借：银行存款，贷：财务费用，有什么影响吗？期末结转是，借：本年利润，贷：财务费用（红字）？
2023-07-19 20:11:47
bamboo老师：回复W是韦姐姐如果是软件记账的话 期末结转损益可能会结转不到财务费用的贷方发生额 资产负责表不平
2023-07-19 20:37:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
12月份期末结账，也备份了，谁知道结账完，打开2016年账套界面直接是2017年1月，2016年全年帐都找不到了，怎么找到2016年帐，因为金蝶没交服务费，经销商电话打不通
你好，你试试打开2016的账套，把AIS改成A16看看行不行
283楼
2023-07-19 17:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
2019年对2018年的财务情况进行审计，做了一些审计调整，那需要把2018年的账务进行返账处理，与审计结果保持一致吗
您好，不需要的，直接在2019年进行审计，确认调整的月份进行账务处理即可。
284楼
2023-07-20 16:41:41
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妍妍：回复王雁鸣老师 如果我要是做返账处理，是被允许的吗，经过返帐的12月财务报表与汇算清缴的财务报表一致，但是与1月份报12月份的报表不一致是可以的吗
2023-07-20 17:20:14
王雁鸣老师：回复妍妍您好，如果要做返账处理，是不被允许的，但可以这样做，经过返帐的12月财务报表与汇算清缴的财务报表一致，但是与1月份报12月份的报表不一致是可以的。
2023-07-20 17:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
可以月末不结专损益，年底一次结转吗？如果月末不结转结帐会对报表有影响吗？
你好，需要每个月结转的，如果不结转，那就会导致损益科目期末有余额，这个与规定是不符的 不结转对报表数据倒是没有什么影响
285楼
2023-07-20 16:51:21
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