未来可期6666：回复bamboo老师 我是不是应该在应付职工薪∽工资下再说辅助核算xx人，要不然无法看出某个人的工资还有多少没领，小公司，不按月发放，工人都是没钱花了支以前的工资，并不是一发发一整月

未来可期6666：回复bamboo老师 我4月都是按上边提问的分录做的，不改行吗？有什么影响

bamboo老师：回复未来可期6666您那样写分录也可以 那您可以计提凭证后面附工资表 发放的后面附发放表

安：回复maize老师 实际花费工会经费，冲减其他应付款？

maize老师：回复安返还公司账户是做这个，后面是拨付给你们工会的，后续实际支出做工会账上，不做公司账上了，

吴月柳：回复︶淡淡婲稥╮可以的，与收入直接有关的计入成本

????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？

轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊

123456：回复宋生老师 能说个人部分在应付职工薪酬-个人社保核算不规范吗，因为这样就会造成管理费用-工资，与应付职工薪酬-工资不配比

宋生老师：回复123456你好！这个本身也没有规定必须要怎么样。其实我个人认为，只要最终的数据没有错，是可以的

阡陌红尘。：回复邹老师 发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 贷：库存现金 57569.68 2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？

邹老师：回复阡陌红尘。借；应付职工薪酬——养老 贷；银行存款

阡陌红尘。：回复邹老师 借：应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32 应付职工薪酬 - 养老保险费 11575.80 贷：银行存款 16206.12 这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？

邹老师：回复阡陌红尘。你好，是不是单位部分没有计提啊

阡陌红尘。：回复邹老师 没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？

邹老师：回复阡陌红尘。计提 借；管理费用 （单位部分） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬

小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的

bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言

小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000

bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的

小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500

bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整

小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？

bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账

小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？

bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确

小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！

bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款