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应付职工薪酬的会计编号
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ———— 发表的提问：
个人负担的五险一金要是也计入应付职工薪酬，可以吗
个人负担的五险一金都是通过应付职工薪酬核算的，只是付款的时候代扣了。
76楼
2023-03-15 20:22:12
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————：回复肖老师 写分录时用哪个科目更合理呢
2023-03-15 20:53:15
肖老师：回复————借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-代扣社保款（住房公积金）
2023-03-15 21:13:17
————：回复肖老师 老师，管理部门的一个人员 公积金420元(公司 个人各承担一半)。请问计提和缴纳的分录怎么写，帮我加上金额。谢谢
2023-03-15 21:24:19
肖老师：回复————假如工资3000 计提时：借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬 3000 支付时：借： 应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 2790 其他应收款-XX公积金 210 缴纳时：管理费用-住房公积金 210 其他应收款XX公积金 210 贷：银行存款 420
2023-03-15 21:41:47
————：回复肖老师 不考虑工资，只就公积金而言，如果要交420 各负担一半。那么计提 和缴纳的怎么写？ 下面的两笔哪个更合适呢
2023-03-15 22:11:03
肖老师：回复————计提时：借：管理费用-工资 210 管理费用-住房公积金 210 贷：应付职工薪酬210 其他应付款-公积金210 缴纳时：其他应付款-公积金210 应付职工薪酬 210 210 贷：银行存款 420
2023-03-15 22:39:56
————：回复肖老师 缴纳住房公积金时单位负担的不是通过应付职工薪酬吗？个人 的其他应付款。。。你怎么是管理费用
2023-03-15 23:04:11
肖老师：回复————公司承担部分计入管理费用 个人部分通过应付职工薪酬代扣代缴
2023-03-15 23:32:31
————：回复肖老师 公司不是应付职工薪酬吗，，个人其他应收或应付
2023-03-15 23:56:07
肖老师：回复————实务中公司承担部分都是计入管理费用，个人部分通过应付职工薪酬过渡到其他应收款，缴纳的时候再冲掉其他应收款，可以看我上面的第一笔分录。
2023-03-16 00:22:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
工会经费的计提缴纳，是根据应付职工薪酬名下的工资计提的对吗，还是根据应付职工薪酬总数计提的啊
你好，对的是应发工资。
77楼
2023-03-15 20:43:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
之前挂账的应付职工薪酬，现在不用付款了，要怎么做会计分录？借应付职工薪酬，贷营业外收入？
你好，借方通常是做你做计提的分录，比如管理费用科目
78楼
2023-03-15 21:08:59
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朱小茱：回复邹老师 计提工资的时候是借管理费用-职工薪酬，贷应付职工薪酬，现在这笔钱不用付了，要怎么做分录
2023-03-15 21:34:48
邹老师：回复朱小茱借；应付职工薪酬 贷；管理费用
2023-03-15 22:00:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
工会经费记账 计提时候 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银存
您好，没问题就是这么做的
79楼
2023-03-20 20:59:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活力的毛豆 发表的提问：
你好，为什么补提社保费、住房公积金 ，要这样做分录 借：应付职工薪酬 24754.17 贷：应付职工薪酬 24754.17 住房公积金未通过应付职工薪酬计提，现补提： 借：应付职工薪酬 18800 贷：应付职工薪酬 18800\"
你好 补计提 不是应该计提到费用里面吗 怎么是借贷都是应付职工薪酬 谁写的分录？
80楼
2023-03-20 21:21:04
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活力的毛豆：回复meizi老师 一个事务所的会计写的，这样其实不合理对吗
2023-03-20 21:37:11
meizi老师：回复活力的毛豆你好 补计提会涉及费用的 应该要计提到费用 影响损益的
2023-03-20 22:02:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
工会经费，1月计提 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100.2月计提 借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 2003月缴纳工会（1-3月工会）借：应付职工薪酬 300 管理费用 200 贷：银行存款500
这样操作对吗
81楼
2023-03-20 21:38:58
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辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500
2023-03-20 21:55:45
下一秒：回复辜老师 好的老师
2023-03-20 22:24:56
辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好
2023-03-20 22:46:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
工会经费不是计入应付职工薪酬吗？
你好 是的 需要计入应付职工薪酬来
82楼
2023-03-21 19:52:05
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美美我要考证：回复meizi老师 那分录怎么做？
2023-03-21 20:17:58
meizi老师：回复美美我要考证你好借管理费用 -工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-03-21 20:43:34
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
计提的应付职工薪酬与实发时的应付职工薪酬是否应为同一数据
理论上是这样的
83楼
2023-03-21 20:02:59
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噜噜噜：回复芳芳老师 应付职工薪酬跨月有余额怎么去调平？
2023-03-21 20:16:37
芳芳老师：回复噜噜噜多发的就下个月扣除个人工资！少发就补发工资
2023-03-21 20:33:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 三顺 发表的提问：
单位给职工购买的商业健康保险，我是计入应付职工薪酬---职工薪金 还是应付职工薪酬--职工福利
你好！如果是特殊工种的计入福利，如果是一般的工人，计入工资
84楼
2023-03-21 20:08:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
85楼
2023-03-21 20:35:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王白石 发表的提问：
请问计提的社保费，科目是应付职工薪酬-工资还是应付薪酬-社会保险费？
您好 计提的社保费，科目是应付薪酬-社会保险费
86楼
2023-03-21 20:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ The daughter of the sea 发表的提问：
老师好，请问我们公司上个月的工资比如应发10万，但是只发了5万，对方所有的票都开了，我只做了5万的工资，工资没发完应付职工薪酬可以不用冲平吗，那可以不用计提下月的工资吗吗
你好 你自己员工工资 没有发放的工资继续留着在应付职工薪酬贷方放着 你以后发放冲就行了
87楼
2023-03-22 19:44:28
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The daughter of the sea：回复meizi老师 谢谢老师，那我可以不计提下月工资吗
2023-03-22 20:11:35
meizi老师：回复The daughter of the sea你好 你实际上月不是计提了10万 是上月工资 你只是没发放 你本月没工资吗？为什么不计提
2023-03-22 20:32:14
The daughter of the sea：回复meizi老师 要得，谢谢老师
2023-03-22 20:58:25
meizi老师：回复The daughter of the sea不客气的 当月计提当月公司 不要弄错了就行了
2023-03-22 21:27:57
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ Bxj 发表的提问：
辞退员工不是应该计入应付职工薪酬吗？
应付职工薪酬不也是一项负债吗？
88楼
2023-03-22 20:12:31
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Bxj：回复雷蕾老师 哦哦，一直考虑着预计负债才是负债，钻牛角尖了，谢谢老师，明白了
2023-03-22 20:47:10
雷蕾老师：回复Bxj哈哈，不客气哈，继续加油咯~
2023-03-22 21:08:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
应付职工薪酬计提是计提的应付金额还是实发金额？如果是应付金额那员工缺勤扣款的就一直挂在应付职工薪酬里面吗？
你好，计提的是应付金额 缺勤扣款需要在计算应付工资之前扣除的
89楼
2023-03-22 20:34:32
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燕子飞飞飞：回复邹老师 就是实发金额对吧
2023-03-22 20:54:11
邹老师：回复燕子飞飞飞你好，不是实发，实发还需要扣除个人所得税，社保这些支出的
2023-03-22 21:13:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小才 发表的提问：
员工离职工资需要计提应付职工薪酬吗
你好 是的 就算离职了。 也是员工工资 也需要走这个科目 去计提过渡的
90楼
2023-03-22 20:56:59
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