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应付职工薪酬的会计编号
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，计提工会经费是根据账上的应付职工薪酬-应付职工工资的2%来计算吧？不是按照应付职工薪酬那个金额吧？
你哈，按照实际支付金额计提的这个
46楼
2023-02-28 20:25:27
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Sunny：回复暖暖老师 什么实际支付金额？社保？工资？公积金？
2023-02-28 20:36:56
暖暖老师：回复Sunny就是工资的实际支付金额
2023-02-28 20:48:27
Sunny：回复暖暖老师 这个金额包括社保公积金吗？
2023-02-28 21:05:53
暖暖老师：回复Sunny一般公积金和社保计提基数不同
2023-02-28 21:34:20
Sunny：回复暖暖老师 那工会经费根据什么来计提？
2023-02-28 21:52:32
暖暖老师：回复Sunny实际发放的工资金额
2023-02-28 22:13:25
素心老师
职称：初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ ???? 发表的提问：
根据职工薪酬汇总表，编制职工薪酬分配表。并编写会计分录（分配率保留4位小数，分配金额保留2位小数，尾差计入M215中号背包）
同学，你好，请把具体的职工薪酬汇总表发送一下
47楼
2023-02-28 20:49:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
应付职工薪酬在借方代表什么 应付职工薪酬在贷方代表什么 职工福利费为什么要通过应付职工薪酬核算 不经过经过应付职工薪酬科目核算，直接计入应付职工薪酬-福利费，可以吗
借方表示发了，贷方表示计提，职工薪酬准则要求的，这个应付职工薪酬是一级科目，后面有工资，工会经费，职工教育经费，福利费 等明细科目
48楼
2023-02-28 21:08:23
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阿童木：回复maize老师 计提是什么意思呢，一般是先发放还是先计提呢
2023-02-28 21:24:47
maize老师：回复阿童木先计提，后发，现在不是做3月凭证吗，权责发生制，工资需要先3月计提，不管咋发，你看截图
2023-02-28 21:53:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问我在计提工会经费的时候是 计提时 借 税金及附加 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬 工会经费 1070.4 这样做分录对不对？如果是对的 应付职工薪酬 工会经费下有余额
计提工会经费的时候是 计提时 借 管理费用－－ 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬－－ 工会经费 1070.4
49楼
2023-02-28 21:35:59
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慶：回复庄老师 可是我听学堂老师的课讲的是计提时是借 税金及附加的 还有应付职工薪酬 工会经费下有余额是正确的么？
2023-02-28 21:52:56
庄老师：回复慶计提工会经费不走税金及附加的，你发过我看看
2023-02-28 22:06:24
慶：回复庄老师 是要看学堂老师讲的内容么？
2023-02-28 22:22:00
庄老师：回复慶你好，是的，发过来我看看，
2023-02-28 22:42:42
慶：回复庄老师 我是在2019年8月8日在学堂子木老师的小企业会计准则课上听得 有回放的 就在这堂课的前3，4分钟有讲到
2023-02-28 23:03:25
庄老师：回复慶小企业会计准则计提工会经费也不能计入税金和附加，
2023-02-28 23:32:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
收入减费用，减应付职工薪酬，是借方的应付职工薪酬还是贷方的应付职工薪酬
这个费用是贷方的，
50楼
2023-03-01 20:20:40
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maize老师：回复唐舒借xx费用 贷应付职工薪酬，这个，费用 对应这个是这个应付职工薪酬贷方
2023-03-01 20:39:01
唐舒：回复maize老师 那就是要减贷方的应付职工薪酬
2023-03-01 20:56:27
maize老师：回复唐舒是的，是的，你说是对的，是的
2023-03-01 21:13:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，之前会计计提工资做错了：借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬，我这边发现之后订正了：先冲红那笔分录，后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬，但是应付职工薪酬多了一笔，这个怎么调整
这是计提的分录，支付时就会冲应付职工薪酬
51楼
2023-03-01 20:37:57
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Victoria：回复文文老师 但是，支付之后应付职工薪酬就是多了那笔钱
2023-03-01 20:54:33
Victoria：回复文文老师 他当时计提的时候就借贷都写了应付职工薪酬，我冲红后，最终还是多了一笔应付职工薪酬贷方
2023-03-01 21:06:14
Victoria：回复文文老师 老师这个怎么调整
2023-03-01 21:24:33
文文老师：回复Victoria借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬  这笔分录不管是否冲销，均不会影响应付职工薪酬余额。
2023-03-01 21:42:45
文文老师：回复Victoria后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬 ，这才会形成贷方余额
2023-03-01 21:53:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lion 发表的提问：
借 管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 与 会计 分录 借：管理费用-职工教育经费 贷：银行存款 区别就是 从应付职工薪酬过了一下 这样是不是汇算清缴的时候 要计算应付职工薪酬的总额？
是的，就是这个差别的
52楼
2023-03-01 20:58:40
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 倾听 发表的提问：
计提时 借：管理费用--工会经费 　　贷：应付职工薪酬--工会经费 　　缴纳时 借：应付职工薪酬--工会经费 　　贷：银行存款 收到工会经费返还 是这样的分录吗？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
你好！你的分录是对的。
53楼
2023-03-01 21:10:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，计提公司社保的分录是不是这样的啊： 借：管理费用/职工薪酬/社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保障费 都要从应付职工薪酬过一道吗？
你好，对要从应付职工薪酬过一下
54楼
2023-03-01 21:35:59
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留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？
2023-03-01 21:53:53
紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的
2023-03-01 22:17:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 清平乐(红艳) 发表的提问：
此分录中的”管理费用-应付职工薪酬“应是包括记36号凭证中的”管理费用-应付职工薪酬“个人部分，那就等于计重复了？
你好，我们看不到36号凭证，但是社保个人部分不属于计提工资扣除的内容。也就是说，计提工资就是工资，不用考虑社保的个人承担部分，
55楼
2023-03-06 21:10:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 这个会计科目啥意思呢？是表示用其他应收款抵扣应付职工薪酬，还是用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款？
你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。
56楼
2023-03-06 21:15:24
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大榴莲888：回复QQ老师 意思是用垫付款抵扣工资的意思吗？还是工资抵扣垫付款？
2023-03-06 21:36:40
大榴莲888：回复QQ老师 老师，您还回答吗？
2023-03-06 21:55:37
QQ老师：回复大榴莲888你好！正常业务是垫付款工资偿还
2023-03-06 22:09:54
大榴莲888：回复QQ老师 可以理解为用垫付款抵扣工资的意思吗？
2023-03-06 22:34:46
QQ老师：回复大榴莲888你好！就是替职工垫付的钱
2023-03-06 22:59:54
大榴莲888：回复QQ老师 我知道是垫付的钱工资偿还，我的意思是可不可以另外理解成用垫付款抵扣工资的意思？理解成“抵扣”可以吗
2023-03-06 23:21:08
QQ老师：回复大榴莲888你好！不可以，方向不对
2023-03-06 23:35:13
大榴莲888：回复QQ老师 方向不对的具体意思是：原本是要支付给别人工资，但如果把它说成用垫付款抵扣工资，就表示原本就是要扣别人工资。我的理解对吗？
2023-03-06 23:47:25
QQ老师：回复大榴莲888你好，就是单位带个人垫付了一些款项。
2023-03-07 00:01:53
大榴莲888：回复QQ老师 我知道是单位代个人垫了一些款项，我想问的是方向不对的具体意思是：原本是要支付给别人工资，但如果把它说成用垫付款抵扣工资，就表示原本就是要扣别人工资。我的理解对吗？
2023-03-07 00:16:57
QQ老师：回复大榴莲888用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款
2023-03-07 00:40:30
大榴莲888：回复QQ老师 用其他应付职工薪酬而不是应付职工薪酬？
2023-03-07 00:57:18
QQ老师：回复大榴莲888你这笔业务我就是等于单位替职工支付了款项在工资里扣除，应该就是借应付职工薪酬贷其他应收款。
2023-03-07 01:19:17
QQ老师：回复大榴莲888你这笔业务我就是等于单位替职工支付了款项在工资里扣除，应该就是借应付职工薪酬贷其他应收款。
2023-03-07 01:39:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
57楼
2023-03-06 21:34:38
全部回复
郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-06 22:06:37
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录问题
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
58楼
2023-03-06 21:47:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工会费做在应付职工薪酬可以吗
你好 借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬
59楼
2023-03-07 20:53:40
全部回复
guolaoshi：回复郭老师 现在就是我们公司把工会每月每人扣的二元钱计提到每月应付职工薪酬了，可以这么计提吗
2023-03-07 21:05:25
郭老师：回复guolaoshi是从工资扣除工会是吗。
2023-03-07 21:26:45
郭老师：回复guolaoshi借应付职工薪酬贷其他应收款或者是其他应付款。
2023-03-07 21:39:04
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
预算会计里的员工薪酬 不用到应付职工薪酬这个科目吗？
你好，理解是正确的啊
60楼
2023-03-07 21:07:02
全部回复
耶耶耶：回复龙枫老师 那这题的 财务会计怎么做分录
2023-03-07 21:24:12
龙枫老师：回复耶耶耶计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款
2023-03-07 21:50:40
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