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调整上年度会计折旧差异
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小宝 发表的提问：
2018年计提固定资产折旧多计提了管理费用，汇算清缴时做了纳税调增，那账上还要调吗？通过以前年度损益调整
你好，如果是计提多了，账上要调的，通过以前年度损益
271楼
2023-07-11 17:27:00
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小宝：回复王晶老师 因为去年收到的是普票，按全额折旧了，今年他们换成了专票，那去掉进项，折旧额就少了，所以去年多折旧了 那我汇算清缴的时候进行纳税调增多的折旧？再在19年通过以前年度损益调整账？这2样都要做？
2023-07-11 17:39:06
王晶老师：回复小宝呃呃，是的，都要做的呢
2023-07-11 17:50:04
小宝：回复王晶老师 谢谢
2023-07-11 18:07:55
王晶老师：回复小宝嗯嗯，不用客气的哒
2023-07-11 18:18:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21,多交了33万所得税怎么处理 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 应退的所得税1借：应缴税费——应缴所得税 300 贷：以前年度损益调整300 调整 未分配利润2 借：以前年度损益调整300 贷：利润分配——未分配利润300，请问是这样做吗
上面调整分录是对的，下面应退所得税，等退回来的时候才做调整，没退的话就不需要调整先
272楼
2023-07-12 17:14:05
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 计划加 发表的提问：
以前年度制造费用少提折旧今年怎么调整？
你好，是生产用固定资产计提折旧，少提了是吗
273楼
2023-07-12 17:27:51
全部回复
计划加：回复月月老师 机器设备的
2023-07-12 17:52:53
月月老师：回复计划加你好 借：制造费用 贷：累计折旧 借：生产成本 贷：制造费用 借：主营业务成本 贷：生产成本
2023-07-12 18:07:28
计划加：回复月月老师 我是去年少提了 今年怎么做会计分录
2023-07-12 18:23:12
月月老师：回复计划加你好， 借：制造费用 贷：累计折旧 借：生产成本 贷：制造费用 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷：生产成本
2023-07-12 18:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
少计提400元折旧，多交了100元所得税， 借；以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400 借；应交税费-所得税100 贷；以前年度损益调整 100（请问为什么贷方用以前年度损益调整） 借；利润分配-未分配利润300 贷；以前年度损益调整300 是不是借方的以前年度损益调整减贷方的是正数代表亏员？
多交的所得税，要退回的 以前年度损益科目的余额转入利润分配-未分配利润 余额在贷方表示盈利，借方表示亏损
274楼
2023-07-12 17:38:58
全部回复
Bonnie：回复邹老师 这个300是不是借方的以前年度损益调整减贷方，如果是正数转入，利润分配的借方。
2023-07-12 17:57:14
邹老师：回复Bonnie是的
2023-07-12 18:16:21
Bonnie：回复邹老师 借；应交税费-所得税100 贷；以前年度损益调整 100，贷方用；以前年度损益调整， 是多交的所得税要退回，
2023-07-12 18:45:35
邹老师：回复Bonnie是的
2023-07-12 19:15:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小雨 发表的提问：
编制政府财务报告时，当年未计提折旧，调整当年固定资产折旧，调整分录如何做？
你好！ 借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
275楼
2023-07-16 18:19:14
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小雨：回复蒋飞老师 资本性支出怎样做调整分录呢？
2023-07-16 18:33:36
蒋飞老师：回复小雨你好！ 是哪方面呢？
2023-07-16 18:49:47
小雨：回复蒋飞老师 也是在做政府财务报告编制中调整
2023-07-16 19:00:22
小雨：回复蒋飞老师 为什么资本性支出不属于当前费用需要调整呢
2023-07-16 19:12:11
蒋飞老师：回复小雨资本支出，形成资产 费用化支出，影响盈余
2023-07-16 19:28:13
小雨：回复蒋飞老师 噢 那政府财务报告中调整资本性支出分录调整怎么做呢？
2023-07-16 19:45:04
蒋飞老师：回复小雨比如购买办公设备 借：固定资产 贷：银行存款
2023-07-16 19:57:01
小雨：回复蒋飞老师 在政府财务报告编制中 调整资本性支出分录如何做？
2023-07-16 20:21:20
蒋飞老师：回复小雨一事一问好吗，可以重新提问的
2023-07-16 20:34:29
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ A然然?? ? 发表的提问：
年度填财务报表，会跟12月份有差异，像这个该怎么调整？如果不调整。19年的期初数字是不是会跟18不照，正常年底账务怎么处理？
具体是什么差异啊，同学
276楼
2023-07-16 18:24:20
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A然然?? ?：回复逸仙老师 我的意思是正常一年账务，汇算会调账，这个财务报表年报会下年的不一致，
2023-07-16 18:38:13
A然然?? ?：回复逸仙老师 对汇算不太清楚，会对账务产生什么影响
2023-07-16 19:07:13
逸仙老师：回复A然然?? ?汇算清缴是调表不调账。只是由于税会差异造成的
2023-07-16 19:30:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
请问企业会计准则下，以前年度的固定资产累积折旧金额计算错误，如何调整分录？
你好，对计提折旧分录金额做相应调整 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧 或相反分录
277楼
2023-07-16 18:45:50
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赛罗妈：回复邹老师 以前年度损益会不会导致资产负债表不平呀？
2023-07-16 19:12:44
邹老师：回复赛罗妈你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-07-16 19:23:26
赛罗妈：回复邹老师 做完 借：以前年度损益调整 贷:累积折旧 是不是还要把以前年度损益科目结转出去？比如结转到利润分配是不是就平了？
2023-07-16 19:49:18
邹老师：回复赛罗妈你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这样以前年度损益调整科目余额就是平的
2023-07-16 20:03:27
赛罗妈：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-16 20:29:43
赛罗妈：回复邹老师 这样是不是资产负债表也是平的了？
2023-07-16 20:53:03
邹老师：回复赛罗妈你好，是的，资产负债表是平衡的
2023-07-16 21:09:36
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21,多交了33万所得税怎么处理 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 应退的所得税1借：应缴税费——应缴所得税 300 贷：以前年度损益调整300 调整 未分配利润2 借：以前年度损益调整300 贷：利润分配——未分配利润300，请问是这样做吗
是的 针对以前年度的调整：企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入，则通过以前年度损益科目调整，从而引起缴纳的企业所得税，企业需要通过补充申报。 补充申报引起的应纳税额的抵缴额或补缴额，在《企业所得税年度纳税申报表》第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”或第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”。
278楼
2023-07-16 18:58:01
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 柔弱的冰淇淋 发表的提问：
请问老师，财务会计和预算会汁的差异怎么调整？
财务会计是根据已发生的业务做账务处理，而预算会计是对企业未来的业绩及各项费用，根据以往的数据以及经验做的预测 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
279楼
2023-07-16 19:20:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，问一下，去年有多计的费用要在今年冲掉是应为多计提折旧费了。 科目是,借：管理费用-累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 吗？
1. 借 累计折旧 贷 ：以前年度损益调整；2. 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
280楼
2023-07-17 16:43:46
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戴消灭星星kfby：回复罗老师 老师，您写的分录1中的累计折旧是管理费用下的二级明细科目累计折旧，还是固定资产下的备抵账户累计折旧？
2023-07-17 17:20:02
罗老师：回复戴消灭星星kfby固定资产的下的累积折旧
2023-07-17 17:49:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天逸 发表的提问：
之前会计把17年的固定资产做成了营业成本，然后18年再通过以前年度损益调整，调整过程中计提折旧直接当月购买当月计提借：管理费用，贷：累计折旧，这样情况应该如何更正，谢谢
借以前年度损益调整 贷累计折旧红字就可以。然后借未分配利润。带，以前年度损益调整红字。
281楼
2023-07-17 16:56:52
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天逸：回复QQ老师 谢谢老师，前一分录冲平管理费用，后一笔是重新计提正确的折旧额吗？谢谢
2023-07-17 17:15:07
QQ老师：回复天逸借以前年度损益调整 贷累计折旧红字就可以。然后借未分配利润。带，以前年度损益调整红字。 故宫资产应该是次月开始计提折旧，这是调整错误的分录 可以直接调整差额
2023-07-17 17:25:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
以前年度累计折旧计提多了，做了以前年度损益调整后需要再改年初的报表吗？
你好 最后调整的是利润分配-未分配利润 不需要修改其他报表
282楼
2023-07-17 17:03:14
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放飞心情：回复轶尘老师 直接调整年末数就可以了是吗？
2023-07-17 17:16:10
放飞心情：回复轶尘老师 利润分配的
2023-07-17 17:31:42
轶尘老师：回复放飞心情修改的是利润分配年初数
2023-07-17 18:00:11
放飞心情：回复轶尘老师 年初数申报系统自动带出，修改不了
2023-07-17 18:14:25
轶尘老师：回复放飞心情你的调整分录就直接修改了利润分配-未分配利润
2023-07-17 18:28:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
累积折旧每月的做错导致全年累积折旧出错，怎么调整？
跨年没有，没有跨年，就先把错的冲销，再重新做1笔正确的
283楼
2023-07-17 17:14:58
全部回复
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 跨年了
2023-07-17 17:38:07
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚跨年了，通过以前年度损益调整
2023-07-17 18:04:25
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 多累计折旧了，分录怎么做，少累计折旧了分录怎么做？
2023-07-17 18:28:34
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 开固定资产卖车位的发票差额征税开成不差额征税了，这个怎么申请退税？
2023-07-17 18:44:58
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 去年五月我同事开错的打发票算了多交4800元增值税，还有各种附加税，这个怎么申请退回
2023-07-17 19:07:41
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚多提累积折旧 借：累积折旧 贷：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 少提折旧 借：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 贷：累积折旧
2023-07-17 19:25:44
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚你是自己开错，无法申请退税。只能拿回开错的票冲红或作废，再下次申报期，把交的留作抵扣，
2023-07-17 19:51:18
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 我们是小规模也可以申请留底吗？
2023-07-17 20:18:47
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚这个留抵不是进项税的留抵，是你多交了，以后交的时候同预缴税费处理。
2023-07-17 20:31:10
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 拿不回发票能红冲吗？
2023-07-17 20:52:00
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 客户按照发票付款的，客户不知道这个税金多交了4800
2023-07-17 21:06:11
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚拿不回发票，不能冲红
2023-07-17 21:29:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大白狐狸贴贴 发表的提问：
企业至少应当于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的应当调整固定资产使用寿命。根据。
你好，有什么问题么，这个说法是对的，准则规定如果预计寿命与原来估计数有差异的是可以调整的。
284楼
2023-07-18 15:57:29
全部回复
大白狐狸贴贴：回复立红老师 这个是根据企业会计准则规定吗？无形资产也有类似规定吗？
2023-07-18 16:15:51
立红老师：回复大白狐狸贴贴你好， 这个是根据企业会计准则规定吗？——是的 无形资产也有类似规定吗？——无形资产没有类似的规定
2023-07-18 16:43:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
某上市公司2010年度的财务会计报告于2011年4月30日批准报出，2011年12月31日，该公司发现了2009年度的一项重大会计差错（不影响2010年度的损益）。该公司正确的做法是（　）。 A调整2011年度会计报表的年初数 B调整2011年度会计报表的年末数和本年数 C调整2010年度会计报表的年末数和本年数 D调整2010年度会计报表的年初数和上年数 老师辛苦了！这个题选哪个
A调整2011年度会计报表的年初数
285楼
2023-07-18 16:12:04
全部回复
佛系女：回复文文老师 为啥选A呢，不明白
2023-07-18 16:47:13
文文老师：回复佛系女2011年度发现的以前年度事项，需要调整2011年度会计报表的年初数
2023-07-18 16:58:36
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