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出口免税不退税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 矛盾的老鼠 发表的提问：
我现在有票出口转内销，我之前做的凭证我上传图片，我现在这票涉及到出口转内销和免税，请问就这一单而言，我出口转内销或免税的会计分录怎么做？期待详解答复
本年出口货物单证不齐，在本年视同内销征税。 冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
196楼
2023-05-31 18:20:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 桃子 发表的提问：
老师，出口退免税，对于制造业退不退进口的增值税呢
同学你好 生产型出口退税的话制造业可以退
197楼
2023-05-31 18:26:11
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是生产企业出口退税，在进项生产企业出口退税系统时，六，免抵退汇总表录入时生产的出口USD合计金额跟报关单合计不一致，还带小数，差近一千美元，明细录入没有问题啊，我手工修改后，就生不成免抵退申报数据
您好，建议按系统数据填写即可。
198楼
2023-05-31 18:44:59
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茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 平 发表的提问：
我们是生产企业出口退税，在进项生产企业出口退税系统时，六，免抵退汇总表录入时生产的出口USD合计金额跟报关单合计不一致，还带小数，差近一千美元，明细录入没有问题啊，我手工修改后，就生不成免抵退申报数据
学员你好，免抵退汇总表是按报关单生成的，不能手工修改，如果发现不对，请查询下报关单的汇率。
199楼
2023-06-05 18:07:31
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
生产企业出口退税，上月没有留底，期末留低税额小于当期免抵退税额，免抵税额5330元，做分录借：应交税金—应交增值税（出口抵减内销税额）5330，贷：应交税金—应交增值税（出口退税）5330。除了这个分录，还要做其他的吗
你好，免抵税额是交附加税，不是做抵减。 按5330*附加税对应的税率计得附加税
200楼
2023-06-05 18:18:30
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飘雪：回复张壹老师 附加税是在申报次月才交呢，我申报出口退税当月怎么做账
2023-06-05 18:52:43
张壹老师：回复飘雪你好，当月做计提附加税的分录
2023-06-05 19:19:16
飘雪：回复张壹老师 好的，明白，只是我们附加税当月都不计提，都是交的月直接做的
2023-06-05 19:42:23
张壹老师：回复飘雪你好，一般要计提的，是你当月产生的税金及附加
2023-06-05 19:55:14
花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿真 发表的提问：
出口退税取消进项税额转出申报，改为直接勾选退税，会计分录该怎么做呢？
你好，分录为：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
201楼
2023-06-05 18:27:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ め尐尐倩め 发表的提问：
出口退税计算免抵退不得免征和抵扣的税额，用进项发票的金额计算跟用销售出口的金额计算有什么区别？
你好，规定是用出口金额计算的
202楼
2023-06-05 18:35:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 彩丽老师（看到必回,请勿催） 发表的提问：
我们是生产企业出口退税，在进项生产企业出口退税系统时，六，免抵退汇总表录入时生产的出口USD合计金额跟报关单合计不一致，还带小数，差近一千美元，明细录入没有问题啊，我手工修改后，就生不成免抵退申报数据
您好，建议按系统数据填写即可。
203楼
2023-06-06 17:56:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 灰喵 发表的提问：
生产企业免抵退税， 免抵税额产生的附加税，是次月计提缴纳，还是当月计提次月缴纳，因为出口退税的分录是在次月做，所以搞不明白了
您好，免抵税额不会产生附加税的啊，只有上交的增值税，才会产生附加税的。
204楼
2023-06-06 18:03:32
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灰喵：回复王雁鸣老师 出口抵减内销产品应纳税额，这个肯定是要缴纳附加税的啊！！！！！！
2023-06-06 18:30:24
王雁鸣老师：回复灰喵您好，按应交的增值税计提附加税就行了。
2023-06-06 18:56:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！已经作出口退税会计分录，后来由于其他原因无法退税，这个会计分录如何作，使账目平？
你好 哪个科目还有余额的
205楼
2023-06-06 18:10:15
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优美的草莓：回复郭老师 原来作会计分录：借：其他应收款-出口退税 贷：应交税金-应交增值税-出口退税
2023-06-06 18:57:13
郭老师：回复优美的草莓出口退税的发票的吗
2023-06-06 19:17:13
优美的草莓：回复郭老师 什么发票？没有明白
2023-06-06 19:40:44
郭老师：回复优美的草莓出口退税有余额的吗 有的话了也不用动了
2023-06-06 19:55:41
优美的草莓：回复郭老师 老师你好！其他应收账款-出口退税这个科目有余额，退税款是收不到的，怎么吧？
2023-06-06 20:09:05
郭老师：回复优美的草莓你们现在是免税的不退税是吗。
2023-06-06 20:21:07
优美的草莓：回复郭老师 我是外贸企业，免的销项税，退的进项税
2023-06-06 20:38:08
优美的草莓：回复郭老师 免税和退税都有的
2023-06-06 20:52:46
郭老师：回复优美的草莓这不还是可以退税吗？ 退回来，借银行存款贷，其他应收款，没有余额的。
2023-06-06 21:17:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 苏筱鱼 发表的提问：
我们公司是做农产品的，内销出口都有，享受增值税免税政策，原来做的松茸出口也是免税的，不征税也不退税。现在想做牛肝菌出口，牛肝菌本身我们内销也是免税的，那么我们想做出口退税的话需要怎么做呢？会不会影响我其他的免税政策？
这个出口的话应该也是免税的，具体的你咨询下税务部门
206楼
2023-06-06 18:32:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
CD有什么区别？讲义上说“来料加工复出口业务适用退（免）税规定，免抵退税办法”，这题却说“免税并退税”，到底哪个正确
你好,来料加工只有免税,没有退税.进料加工才免税并退税的.
207楼
2023-06-07 17:57:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 会计小白_ph125411 发表的提问：
进口饲料免税会计分录，及国内绡售免税会计分录，整个过程如何合现避税?
您好，进口时，借：库存商品，贷：银行存款-人民币，外币（如果有的话），销售时，借：银行存款，贷：主营业务收入。结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。整个过程注意到税务局备案增值税免税，经批准后执行即可。
208楼
2023-06-07 18:26:10
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
出口企业应在申报出口退（免）税后15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点，以备主管税务机关核查。这个出口货物备案单证目录？有模板不？在哪里填？税局系统里？
目录是企业自己编制的，按照申报顺序做好记录就可以
209楼
2023-06-07 18:35:59
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小鱼儿：回复糖果老师 请问老师。有没有模板可以看下
2023-06-07 18:52:26
糖果老师：回复小鱼儿各地的模板可能不太一样，建议找税局负责退税的管理员拿，他们一般都有的。
2023-06-07 19:13:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
请问出口退（免）税备案表哪里打印？局税出口退税那里找不到
同学你好 具体企业可按以下步骤操作：（一）出口退税申报系统企业可以在中国出口退税咨询网站（http://www.taxrefund.com.cn）的“下载中心”模块中自行下载最新版申报系统。（二）进入申报系统后，在“基础数据采集”——“资格认定相关申请录入”——“退（免）税认定申请录入”模块中，录入企业相关信息。（三）在“退税正式申报”——“生成资格认定相关数据”模块，生成《出口退（免）税资格备案表》电子数据保存至U盘并带至办税服务厅办理。（四）在“退税正式申报”——“打印资格认定相关数据”模块，打印《出口退（免）税资格备案表》（一式两份）
210楼
2023-06-19 17:09:29
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悠悠：回复易 老师 看着是有一份：出口退（免）税备案表，税局已经盖章的了，是不是这份
2023-06-19 17:37:37
易 老师：回复悠悠是的没错，一般是这个的
2023-06-19 17:56:47
悠悠：回复易 老师 打印出来的字看着听模糊的，不知道是不是
2023-06-19 18:09:34
易 老师：回复悠悠找个好点的打印机打清楚些，一般是的
2023-06-19 18:29:43
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