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先征后退增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税未达起征点如何做会计分录
借：应交税费贷：营业外收入
91楼
2023-04-10 19:41:22
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
因未办退休先代发工资后收回如何做会计分录
你好！可以按原分录红数冲回
92楼
2023-04-10 20:08:31
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税普通发票退票会计分录
13年开出一张增值税普通发票退回，15年才申请开具销项负数，请问是否可以申请负数发票，另增值税普通发票负数发票如何做帐，还需要做成本的负数吗
93楼
2023-04-10 20:20:58
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李老师：回复爱笑的流沙没法开具负数票了 负数票做帐就是红字冲回以前收入和结转成本分录
2023-04-10 20:38:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Derry 发表的提问：
增值税附征税的会计分录要怎么做啊？
借：税金及附加-城建税等，贷：应交税费--应交城建税等
94楼
2023-04-11 19:40:30
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Derry：回复袁老师 期末（应交税费--应交城建税）科目是否有余额啊？应该是平掉了吧？
2023-04-11 20:05:37
袁老师：回复Derry交了就平，没有交就有余额
2023-04-11 20:28:55
Derry：回复袁老师 老师，那请问（税金及附加-应交城建税）这个应该是损益类科目吧？期末有没有余额的啊？
2023-04-11 20:39:48
袁老师：回复Derry没有，要结转损益的
2023-04-11 21:00:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
95楼
2023-04-11 19:47:07
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恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-04-11 20:16:01
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-04-11 20:33:14
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-04-11 20:47:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我在那个角落患过伤风 发表的提问：
疫情防疫期间购买物品捐赠物资，税务局回答先视同销售再免征增值税，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 营业外支出 贷 库存商品 应交 税费 视同销售 借 应交税费 视同销售 贷 营业外收入
96楼
2023-04-11 20:04:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
97楼
2023-04-11 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税吗？
98楼
2023-04-12 19:23:39
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云：回复邹老师 是的老师
2023-04-12 19:44:07
邹老师：回复云你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-12 20:10:20
云：回复邹老师 没有超过15万的增值税
2023-04-12 20:21:10
邹老师：回复云你好，小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-12 20:45:19
云：回复邹老师 附征税呢
2023-04-12 21:04:36
云：回复邹老师 没有疑问
2023-04-12 21:18:03
邹老师：回复云你好，增值税免征了，附加税也就免征的 附加税免征了就不需要做计提分录了 
2023-04-12 21:46:37
云：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-04-12 22:02:19
邹老师：回复云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 22:28:46
云：回复邹老师 老师您好
2023-04-12 22:47:18
云：回复邹老师 我还有一个问题
2023-04-12 23:04:54
邹老师：回复云同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-04-12 23:24:15
云：回复邹老师 有一个公司是建筑服务业，在超市买的吃的东西可以做费用吗
2023-04-12 23:46:19
云：回复邹老师 好的老师
2023-04-13 00:07:08
邹老师：回复云祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-13 00:36:48
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 练世美 发表的提问：
简易征收的增值税怎么做会计分录？
只用应交税费一应交增值税一简易计税
99楼
2023-04-12 19:33:12
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练世美：回复老刘 那税率10%减按3%也是这样做吗？
2023-04-12 19:48:10
老刘：回复练世美对。只核算3%税率
2023-04-12 20:15:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
增值税即征即退分录怎么做？中级刚学过，现在就不会处理了
借：银行存款 贷：其他收益
100楼
2023-04-12 19:38:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
101楼
2023-04-12 19:59:02
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-04-12 20:14:37
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-04-12 20:28:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
出口退税备案表的填写。我公司为外贸公司，享受增值税优惠政策情况有：先征后退，即征即退，超税负返还，其他与不享受增值税优惠，我该选择哪种呢
应该选择 先征后退。先征后退：先按规定缴税，然后向税务申请退税经过审核没有问题再进行退税。
102楼
2023-04-12 20:17:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
103楼
2023-04-17 19:35:09
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 崔响 发表的提问：
老师：请问如已在税务部门备案实行简易征收，如何将原按13%征收的增值税现按3%进行征收，多征的增值税如何退回，会计分录如何做呢？ 谢谢！
你好，开票的时候选择3%征收就可以的，多征的增值税可以到税务局办理退税，会计分录就是退回的增值税冲当时的增值税科目就可以的。
104楼
2023-04-17 19:47:09
全部回复
崔响：回复月月老师 谢谢老师的答复！
2023-04-17 19:59:55
月月老师：回复崔响不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-17 20:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
105楼
2023-04-17 20:02:32
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