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先征后退增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
151楼
2023-05-21 20:57:15
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
152楼
2023-05-21 21:13:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
出口退税备案表的填 写，我司为生产企业，享受增值税优惠政策情况， 先征后退，即征即退，超税负返还，其他，要选吗？应选择哪一种呢？
你们是什么就选择什么，一般就是即征即退和先征后退
153楼
2023-05-21 21:20:59
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 满意的煎饼 发表的提问：
老师，在城建税当中，又说城建税可以根据增值税期末留底退税来扣除，又说城建税在增值税先征后退中不退不返，这个怎么理解？谢谢！
它这个就是区分两种前提去说的，记住就好
154楼
2023-05-22 17:46:30
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满意的煎饼：回复笑口常开老师 那期末留底退税跟先征后退的区别是什么
2023-05-22 18:26:27
笑口常开老师：回复满意的煎饼增值税留抵税额是企业经营过程中，由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额，在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。 先征后退是先收上来最后再退给你
2023-05-22 18:43:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
155楼
2023-05-22 18:14:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 但为君故 发表的提问：
即征即退的增值税怎么做会计处理？
借：应交税费贷：营业外收入，借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
156楼
2023-05-22 18:22:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
157楼
2023-05-22 18:36:39
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陆向东：回复meizi老师 销售方
2023-05-22 18:56:33
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2023-05-22 19:06:49
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2023-05-22 19:20:06
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2023-05-22 19:37:57
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2023-05-22 20:01:40
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2023-05-22 20:23:55
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2023-05-22 20:42:38
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2023-05-22 20:57:52
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2023-05-22 21:10:07
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2023-05-22 21:26:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
158楼
2023-05-22 19:02:59
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-05-22 19:32:04
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-05-22 19:44:39
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-05-22 20:11:18
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-05-22 20:26:19
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-05-22 20:43:01
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-05-22 21:09:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小豆小小来 发表的提问：
软件产品是不是可以享受增值税全免税收优惠，是按照先征后退的征收方式吗？是嵌入式软件
你好，是实际税负超过3%的部分即征即退
159楼
2023-05-23 18:05:27
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新应聘一家废旧钢材回收企业的会计，我想问一下关于废旧钢材回收会计处理核算时应该注意什么，还有一点增值税先征后退如何账务处理
同学增值税先征后退，这块你要借：银行存款 贷：营业外收入这部分是算成营业外收入的。 回收的会计账务就是当成是一个商业公司处理就好了同学，这个不难的。
160楼
2023-05-23 18:32:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
增值税先增后退怎么做科目啊
作为减免税处理。这个就是营业外收入——减免税费
161楼
2023-05-23 18:45:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 多情的百褶裙 发表的提问：
你好。老师。增值税留底退税的会计分录怎么录啊？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
162楼
2023-05-23 18:52:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师，请问软件行业增值税即征即退，是先交再退吗，是按月退吗？
你好，软件行业增值税即征即退，是先交再退
163楼
2023-05-23 19:02:58
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晴朗：回复紫藤老师 是按月退还是按季退呢
2023-05-23 19:36:49
紫藤老师：回复晴朗你好，一般申请了就会退，不一定按月或者按季度
2023-05-23 19:57:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好去年增值税即征即退年度汇算之后，企业需要补交增值税、附加税税款，请问这笔分录怎么做？
同学你好，一般情况下，补缴纳的税费不会太多，直接记入税金及附加里就行了。
164楼
2023-05-24 17:43:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
165楼
2023-05-24 18:10:04
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