(1)首先即征即退要注意下列规定: 同时经营即征即退货物、劳务、应税服务和一般货物、劳务、应税服务的, -定要分别核 算，否则不能享受即征即退政策优惠。 财税[2011]100号文件:增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳 务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项 税额;纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更。 根据上面规定,企业应该把即征即退货物的业务和-般货物的业务的销项税额和进项税额 要区分开来,分开核算,否则不能享受即征即退优惠。 (2)具体填表办法如下: 销项税额: 附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第 八至十三栏,再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五样的 第九列第十列。 主表，申报软件会自动通过上述附表-的填列数据计算并取数,在主表第一至六栏的第一 二列自动填入一般货物的销售额,同时将即征即退货物的销售额自动填入第三四列,同样,第 十一栏销项税额也会在第一1 列和三四列分别自动计算填 入-般货物的销项税额和即征即退货 物的销项税额。 到此，销项税额填列完毕。

您好！不是的。代开是不免的。

同学你好 是什么会计准则

您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入

（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

您好，1、借：库存商品，1万元，应交税费-应交增值税-进项，0.17万元，贷；应付账款，1.17万元。 2、付款时，借；应付账款，1.17万元，贷：现金或者银行存款，1.17万元。 3、退税额=1*9%=900元。结转退税时，借；应收出口退税，900元，库存商品，800元，贷；应交税费-应交增值税-进项转出，800元，应交税费-应交增值税-出口退税，900元。 结转成本时，借；主营业务成本，1.08万元，贷：库存商品，1.08万元。

您好，是需要转应交增值税。您的处理是正确的，但是科目里没有未达启征点增值税。

借银行 贷应交税费，你们是小规模还是一般纳税人？

你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税

就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。