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先征后退增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霞妞 发表的提问：
增值税，附加税退税怎么出会计分录
您好，退回时， 借：银行存款， 贷：应交税费-应交城建税等。 冲回时 ，借；税金及附加，负数， 贷：应交税费-应交城建税等，负数。 借 银行存款 贷应交税费-应交增值税
106楼
2023-04-17 20:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半征收退税会计分录
你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加 
107楼
2023-04-18 19:25:47
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 老师按照您的这种方式做最后本年累计数就不对了
2023-04-18 19:50:35
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，请问是哪里不对了呢 ，麻烦指出来，谢谢 
2023-04-18 20:03:49
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 老师，就是最后本年累计数应交税费怎么也对不上
2023-04-18 20:26:11
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加  应交税费—附加税，一借一贷，根本不影响 报表的应交税费余额啊 请问是哪里不对了呢 ，麻烦指出来（让你指出来，你只是描述对不上的结果，没有描述过程啊，我需要的是过程啊）
2023-04-18 20:49:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ RR 发表的提问：
我们开出去的发票是软件产品收入，然后就是先交增值税，超过3%的部分再退。增值税即征即退，去税局申请退税的话都要提交什么资料，请说详细一点。
你好，你的增值税申报表，退税申请表，交税的完税凭证，
108楼
2023-04-18 19:33:25
全部回复
RR：回复王晶老师 增值税申报表是主表还是说所有和增值税相关的申报表都要？退税申请表是在税局填的吗？交税的完税凭证就是扣款的回单吗？
2023-04-18 19:56:30
王晶老师：回复RR主表就可以了，退税申请表在税局填写，完税凭证是交完税在税务局打印的
2023-04-18 20:19:08
RR：回复王晶老师 完税凭证是交完税在税局打印的吗？会计说是交完税的回单呀。还说有十几张表。你说的主表不就一张吗？
2023-04-18 20:40:04
王晶老师：回复RR是的，带着主表就行，其它的不用，说的回单是银行回单吧
2023-04-18 21:07:02
RR：回复王晶老师 对呀，我说的是银行回单，人家回单不是自己打印的吗？你说是在税务局打印的完税凭证我不明白，到底是在哪里的，你确定吗？
2023-04-18 21:36:07
王晶老师：回复RR我确定，你可以回单和完税凭证都带着，你们财务怎么能补知道完税凭证，那做账是咋做的
2023-04-18 21:47:03
RR：回复王晶老师 就是说要带增值税主表。完税凭证，回单。到税局填写增值税退税申请表？
2023-04-18 22:07:53
王晶老师：回复RR嗯嗯，是的 ，你们的软件都备案过吧
2023-04-18 22:24:49
RR：回复王晶老师 备案过了
2023-04-18 22:48:10
王晶老师：回复RR嗯嗯，那就没事，这些就可以了
2023-04-18 23:04:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户4gcct6 发表的提问：
先征后退，先征后返，有啥区别？
你好 ；先征后退，指按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由税务机关按规定的程序给予部分或全部退税的一种税收优惠。 先征后返，指按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由财政部门按规定的程序给予部分或全部返还已纳税款的一种税收优惠。
109楼
2023-04-18 19:43:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
即征即退退回的税金怎么做会计分录
你好 借银行存款 贷营业外收入
110楼
2023-04-18 20:08:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 发表的提问：
出口退税备案表的填写。我公司为外贸企业，享受增值税优惠政策情况有：先征后退，即征即退，超税负返还，其他与不享受增值税优惠，该选择哪种呢
您好，选择先征后退方式
111楼
2023-04-19 19:30:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
财政性资金中直接减免、即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，到底是交所得税，还是不征税？
都是要征企业所得税的。
112楼
2023-04-19 19:52:29
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
113楼
2023-04-19 20:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税申报有计提减征额怎么做会计分录
你是加计抵扣进项税吗，还是什么
114楼
2023-04-24 18:30:03
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晶：回复辜老师 有
2023-04-24 18:54:43
辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征
2023-04-24 19:14:28
晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣
2023-04-24 19:34:52
辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2023-04-24 19:58:26
晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益
2023-04-24 20:22:22
辜老师：回复晶那就是计入营业外收入
2023-04-24 20:35:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
115楼
2023-04-24 18:46:37
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-04-24 19:02:21
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-04-24 19:31:14
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-04-24 19:57:47
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-04-24 20:14:09
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-04-24 20:37:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
图书免征增值税如何申报税及会计分录
此属于直接减免，不必计提，直接作为免税销售额申报，全额确认收入即可。
116楼
2023-04-24 19:12:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
简易征收3%增值税，会计分录如何处理
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
117楼
2023-04-24 19:24:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
请问，增值税差额征税的会计分录怎么写？
企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目，贷记“主营业务成本”等科目
118楼
2023-04-24 19:53:59
全部回复
郭郭：回复朴老师 这样假设我的主营业务成本都是允许抵扣的，这样账上主营业务成本就为零了，我的企业所得税怎么办呢？
2023-04-24 20:26:30
朴老师：回复郭郭企业所得税是根据利润来计算的
2023-04-24 20:46:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Sweety 发表的提问：
收到退回的即征即退增值税税款，将此笔税款用于研发的会计分录怎么做？需要拿什么作为原始凭证呢？
借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷: 营业外收入
119楼
2023-04-25 19:16:24
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Sweety：回复朴老师 这是将收到的税款用于研发支出的分录？
2023-04-25 19:39:51
朴老师：回复Sweety不是，你这个是营业外收入要交所得税，你收到的钱用在哪里你帐上直接做就行了
2023-04-25 19:52:05
Sweety：回复朴老师 我刚刚问了会计学堂税务老师，他说收到退回的税款又将它用于研发的不用缴纳企业所得税哒
2023-04-25 20:12:08
Sweety：回复朴老师
2023-04-25 20:27:19
朴老师：回复Sweety你这个可以问问你们税局，各地要求不一样的
2023-04-25 20:53:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
问一下退增值税会计分录咋做呀
增量留抵退税吗？ 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
120楼
2023-04-25 19:32:59
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 不是。之前开票缴纳的，现在销售退回，税费退回来的
2023-04-25 19:48:09
郭老师：回复嘻嘻借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费销项负数 借银行存款 贷应交税费未交增值税负数 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税销项
2023-04-25 19:59:32
嘻嘻：回复郭老师 未交的负数就在借方啊，你和下面那个不就多寄了一笔
2023-04-25 20:21:51
郭老师：回复嘻嘻确认收入结转增值税可以看下 我做了之后未交增值税没有余额 下面还有一笔结转的 最后一个分录
2023-04-25 20:47:16
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