首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
先征后退增值税会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ huan0617 发表的提问：
老师，您好，公司是做国际货运代理的，免征增值税，那会计分录怎么做呢？
所得税是不免的吧？免得增值税转到营业外收入
136楼
2023-05-08 18:14:00
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 凡尘 发表的提问：
技术开发收入免征增值税要怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
137楼
2023-05-08 18:36:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ orange81 发表的提问：
老师，文件里说免征增值税，为什么会计分录又要交增值税呢？
这个增值税转到营业外支出了，免征的话可以直接不写增值税的
138楼
2023-05-08 18:59:51
全部回复
orange81：回复朴老师 我是不是可以理解为：1、需要交增值税就按上面的会计分录；2、符合条件不用交增值税的就删掉应交税费这个科目，那它对应的进项税要转出吗？
2023-05-08 19:28:34
朴老师：回复orange81不交增值税的哦，对应的进项转出到成本
2023-05-08 19:47:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模 先征后退，即征即退的附加税不能免？
你好！ 对的。不可以退回了
139楼
2023-05-08 19:21:05
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
请问生产企业出口退税备案填 写时，享受增值税优惠政策情况， 先征后退，即征即退，超税负返还，其他，要选吗？应选择哪一种呢？
你好，出口退税，既不是先征后退也不是即征即退....这个选项一定要选 吗？
140楼
2023-05-08 19:26:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，即征即退软件增值税分录怎么做
你好；  软件企业即征即退的增值税会计处理如下： 一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 1、本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款  
141楼
2023-05-09 18:11:24
全部回复
久别无恙：回复meizi老师 计提是什么时间计提？增值税未交的话能申请软件退税吗？
2023-05-09 18:36:27
meizi老师：回复久别无恙 你好； 你们满足 申报的时候   当月就可以计提了    ；先缴纳 后申请  
2023-05-09 19:02:52
久别无恙：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-09 19:25:54
久别无恙：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 19:48:03
meizi老师：回复久别无恙 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  
2023-05-09 20:12:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
包含增值税的退货怎么做会计分录?
你好，是购进退货，还是销售退货？
142楼
2023-05-09 18:33:26
全部回复
逆袭ing：回复邹老师 销售退货，销售给客户商品，已经确认收入并且缴纳增值税了，几个月后客户退货了！
2023-05-09 18:45:53
邹老师：回复逆袭ing你好，销售退回这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-05-09 19:10:47
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
外贸企业计提退税额的时候有个分录借：其他应收款-应收出口退税（计算应退税）贷：应交税金-增值税-出口退税借：主营业务成本（结转征退税之差）贷：应交税金-增值税-进项税额转出这个分录应该在什么时点做？后面应该附什么附件？
在申报出口退税或者结转成本时都可以做这个分录。一般是申报退税时
143楼
2023-05-09 19:03:15
全部回复
巧克力：回复三宝老师 如果在申报退税时做分录，我们一般收到进项票后大概两个月后才申请退税，这样的话进项票认证后就会选择不抵扣，而会计帐上还没做转出，那么增值税申报表跟会计报表就对应不上了，没关系吗？
2023-05-09 19:38:01
三宝老师：回复巧克力1，可以收到票就做退税分录。 2，退税时做退税分录，和申报表的暂时性税金差异没有关系
2023-05-09 20:00:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录是什么，谢谢
借应交税费增值税 贷营业外收入
144楼
2023-05-09 19:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 单身的月饼 发表的提问：
按3%征收率减按2%征收增值税 会计分录怎么做？ 谢谢
你好，具体的这么业务的
145楼
2023-05-10 18:11:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
146楼
2023-05-10 18:26:58
全部回复
娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-05-10 19:01:12
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-05-10 19:16:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！本月收入符合免征增值税，会计分录该怎么做呢？谢谢
是小规模减免嘛 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
147楼
2023-05-10 18:38:58
全部回复
坚持：回复郭老师 老师您好！是小规模
2023-05-10 19:02:44
郭老师：回复坚持月报的按上面分录做
2023-05-10 19:18:21
坚持：回复郭老师 老师如果是一般纳税人呢？
2023-05-10 19:33:42
郭老师：回复坚持没有减免政策，你可以用你的进项专票抵扣
2023-05-10 19:44:59
坚持：回复郭老师 哦哦！明白了。谢谢您
2023-05-10 20:00:53
坚持：回复郭老师 老师！那小规模的话，年报的时候是不是一样的填就可以了？
2023-05-10 20:27:10
郭老师：回复坚持汇算清缴所得税根据你季度预缴的填写，但是有税前扣除比例的需要调增
2023-05-10 20:51:37
坚持：回复郭老师 明白了！谢谢您！
2023-05-10 21:19:43
郭老师：回复坚持不用客气的，
2023-05-10 21:40:33
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 增值税即征即退收到税局退回来的税款怎样做分录
你好！借；银行存款 贷：营业外收入
148楼
2023-05-10 19:02:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
本期实际上有留抵，即征即退要先缴税，再退，那么本月计提怎么做分录呢，
你好，是计提什么税种
149楼
2023-05-10 19:23:59
全部回复
2463024587：回复邹老师 软件行业的增值税
2023-05-10 19:51:54
邹老师：回复2463024587是即征即退部分还是应纳税额
2023-05-10 20:10:57
2463024587：回复邹老师 应纳税额部分呢，就是先按17%的税率缴纳
2023-05-10 20:27:01
邹老师：回复2463024587期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-05-10 20:52:15
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 三一 发表的提问：
征退税差转出进去成本，会计分录
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
150楼
2023-05-21 20:40:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料