S.cn：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复S.cn不用客气的。

S.cn：回复郭老师 在做汇算清缴，18年11月份成立的公司，19年3月份才做的税务登记，每次报表的金额都包括3月份以前的，这种还需要纳税调整3月份以前的吗？

郭老师：回复S.cn你在所得税包含吗？如果包含的话，不需要调整。

S.cn：回复郭老师 预缴的所得税里吗？

郭老师：回复S.cn你好，是的，

S.cn：回复郭老师 包括在内呢

郭老师：回复S.cn不需要调整了，

purjasmine：回复晓海老师 好的，明白了，谢谢老师！！

原点.....：回复郭老师 这个之前都是计入到主营业务成本，现在计入到管理费用，行吗？还有以后要是有业务了呢？

郭老师：回复原点.....你好，你们现在有收入，只是没有做事吗？

原点.....：回复郭老师 对的，现在暂时不营业，但是折旧应该也是照提的呀

郭老师：回复原点.....不可以的。 没有收入，也没有营业，做到管理费用就可以，如果你有收入没有做，做到劳务成本里面。

原点.....：回复郭老师 你的意思是没有收入时候，折旧记到管理费用，有收入的时候记到劳务成本再转主营业务成本？

郭老师：回复原点.....你好是的，可以这么理解。

原点.....：回复郭老师 那这个折旧还可以根据收入变化科目？

郭老师：回复原点.....你好，可以的。

原点.....：回复郭老师 哦哦，以前没操作过，谢谢老师指点

郭老师：回复原点.....不用客气的。

挪蓝：回复maize老师 个体户

maize老师：回复挪蓝和主营直接相关是可以直接做成本

挪蓝：回复maize老师 可以这样做账?

maize老师：回复挪蓝是的，是可以这么做

蒋飞老师：回复聪明的小脑瓜子劳务成本按规定，转入主营业务成本

烟花雨：回复宋生老师 成本票才20几万，兼职会计就做了这么多成本，她就是要做亏损，到时估计就交几十块钱的所得税

宋生老师：回复烟花雨您好！这样的话，税负率太低，容易被查的

财务猿：回复玲老师 不知道实际发生就需要做银行贷款报表的呢？

玲老师：回复财务猿按这个参考一下吧 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标： （1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 （2）偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。 （3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 （4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。 （5）经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）

懒洋洋：回复盛老师 那建设期间也有费用化 不符合资本化的，计入损益，然后也该转入在建工程成本

盛老师：回复懒洋洋建设期间，不符合资本化的就要费用化，资本化才是计入在建工程成本