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物业会计营业收入及成本
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静心 发表的提问：
所得税季度报表中（A类）营业成本=所有成本费用的合计，营业收入=主营业务收入+其他业务收入 利润总额=营业收入-营业成本 ？？对吗？
你好，是不对的 成本=主营业务成本+其他业务成本 利润总额=收入-成本-税金及附加-期间费用等
121楼
2023-04-17 19:55:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 二姨 发表的提问：
老师，您好，我们是物业公司，就是纪检委这边要求我们物业额外的一些收入，比如电梯广告收入，快递柜收入等这些收入，只能用在小区维修，工程等方面，不能用在发放员工工资，福利，这个我们怎么给分开比较好啊！因为这些额外的收入记账也是记在主营业务收入，维修工程都记在主营业务成本里面。收入成本都走银行存款，看不出那笔钱用在了工程上，哪笔钱用在了员工工资上啊！这个我怎么做能分出来，等检查的时候能应对过去！
你好，你做账的时候分开做，这个做专项款，别做成工资等
122楼
2023-04-17 20:16:12
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二姨：回复朴老师 就是做收入的时候单独记个科目，主营业务收入-专项款，走成本的时候记主营业务成本-专项款，是这样吗老师？
2023-04-17 20:47:26
朴老师：回复二姨可以，你能区分开就行
2023-04-17 21:08:52
二姨：回复朴老师 好的，老师谢谢您！
2023-04-17 21:33:11
朴老师：回复二姨满意请给五星好评，谢谢
2023-04-17 21:48:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星星乐儿 发表的提问：
企业所得税，季度预缴，年度汇算清缴。营业收入是指主营业务收入和其他业务收入，不包括营业外收入吧？还有营业成本只包括主营业务成本和其他业务成本，不包括费用和税金及附加吧！
你好 营业收入是指主营业务收入和其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本只包括主营业务成本和其他业务成本，不包括费用和税金及附加
123楼
2023-04-17 20:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ALL 发表的提问：
企业所得税A类报表 营业成本怎么计算呢？ 只需要主营业务成本和其他业务成本吗？ 营业收入是主营业务收入其他业务收入和营业外收入吗？
不加营业外收入其他的对的，
124楼
2023-04-18 18:59:01
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ALL：回复郭老师 以前老会计报税的时候都加了营业外收入，这个钱可以退吗？
2023-04-18 19:23:18
郭老师：回复ALL你根据利润交的吗？
2023-04-18 19:41:43
ALL：回复郭老师 是的，本来我们是B类报表只要填收入就行，现在是A类报表根据利润交。
2023-04-18 20:01:09
郭老师：回复ALL根据利润交的，你的利润多了吗 如果没有多不影响 核定征税的就要加营业外收入
2023-04-18 20:28:20
ALL：回复郭老师 利润是负数，那我以后报税填写的营业收入就不加营业外收入了
2023-04-18 20:40:29
郭老师：回复ALL查帐征收的在利润总额里面体现的 利润总额不是收入-成本费用
2023-04-18 21:03:18
ALL：回复郭老师 那请问这个利润总额怎么填写呢？，我以为只要把利润表里的利润总额本年累计填上去就行了。
2023-04-18 21:32:27
郭老师：回复ALL看利润表本年累计下面的利润总额
2023-04-18 21:59:29
ALL：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-04-18 22:11:33
郭老师：回复ALL不用客气的，
2023-04-18 22:32:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凶狠的大碗 发表的提问：
我公司是物业公司，8月付出去的水费本该借：主营业务成本-能源消耗（水费），贷：银行存款。 但是错记成了：借：主营业务收入-物业经营收入（后勤服务收入），贷：银行存款。请问9月的账应该怎么改正？
将上月分录红冲，然后做正确的分录。
125楼
2023-04-18 19:24:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 佬毛儿 发表的提问：
老师，有个新成立的小规模物业公司，主营业务收入都是劳务类的，平时会给业主修理下家用电器，换个阀门开关这类的业务，所以会购进一些小的配件用品，购进这些产品的时候我是直接计入原材料，然后转让生产成本再转让主营业务成本；还是直接算进库存商品，结转成本合适？
您好，直接算进库存商品，结转成本合适
126楼
2023-04-18 19:39:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
请问物业公司支付给其他物业公司的保洁费，直接入主营业务成本吗？开给其他客户保洁费入主营业务收入了
开给其他客户保洁费入主营业务收入了， 物业公司支付给其他物业公司的保洁费，则直接入主营业务成本
127楼
2023-04-18 19:46:52
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黑色翅膀：回复文文老师 不用通过其他科目再转下吗？直接 借：主营业务成本 应交税费—应交增值税销项税 贷：银行存款
2023-04-18 19:58:39
文文老师：回复黑色翅膀不用通过其他科目再转下，可直接 借：主营业务成本
2023-04-18 20:24:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Lindsay 发表的提问：
兼职物业公司：他们只有水电费，怎么做账，觉得他们的电费水费收回的应该是主营业务收入，给电力局交的应该是主营业务成本，这样收入高，交的税高。该怎么做希望lh
兼职物业公司：他们只有水电费，我怎么做账，我觉得他们的电费水费收回的应该是主营业务收入，给电力局交的应该是主营业务成本。这样收入高，交的税多，希望老师指导我该怎么做。
128楼
2023-04-18 20:08:59
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宋生老师：回复Lindsay您好！是的。你说的这个是对的，本来就应该这样做。
2023-04-18 20:25:47
Lindsay：回复宋生老师 收到业主水电费：借：银行存款。贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税销项税额。给电力局交：借：主营业务成本贷：银行存款。这样的吗？
2023-04-18 20:44:55
Lindsay：回复宋生老师 这两个分录那个对收到业主：借：银行存款，贷；其他应付款-代交水电费，给电力局：借：其他应付款-代交水电费。贷：银行存款。
2023-04-18 21:03:30
宋生老师：回复Lindsay您好！是的。可以的。
2023-04-18 21:33:10
Lindsay：回复宋生老师 我们做账：收入少交的税少：尽可能少交税，费用多做点。就像上面那个我给你的那两个分录：尽可能少交税，就选择第二个
2023-04-18 21:50:36
宋生老师：回复Lindsay您好！但是作为物业公司而言，第一个才是对的。 说句实话，一般想少交税的处理，基本都是违法违规
2023-04-18 22:06:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嫣然一笑 发表的提问：
老师，物业公司的主营业物成本是不是人工工资？计提工资时会计分录是不是借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬
你好是的是保安保洁这些人员的工资 对的是的，是这么做的。
129楼
2023-04-19 19:20:33
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嫣然一笑：回复郭老师 老师，如果是这样的话，结转成本时怎么做分录？
2023-04-19 19:49:28
郭老师：回复嫣然一笑借主营业务成本贷应付职工薪酬，这个已经做了成本了，你不需要再结转啦。
2023-04-19 20:02:55
嫣然一笑：回复郭老师 老师，按你这样说计提工资和结转成本就一次做了吗？
2023-04-19 20:26:28
郭老师：回复嫣然一笑对的是的，是这么做的。
2023-04-19 20:52:25
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
本月盈亏=营业收入+其他业务收入+营业外收入 -主营业务成本-税金及附加-管理费-财务费用是吗？要不要加上 其他业务收入，和营业外收入啊
是的，应当加上这两部分以及相应成本、支出。
130楼
2023-04-19 19:26:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，会计学堂里关于物业公司的账务实操中物业公司的社保为什么不是计入管理费用而是计入主营业务成本？
您好，因为是物业收取人员的社保，与收取的物业收入直接相关的，所以就记入了主营业成本了。
131楼
2023-04-19 19:36:22
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稀释：回复王雁鸣老师 这个行业怎么分辨哪些是计入成本里的呢？
2023-04-19 19:54:54
王雁鸣老师：回复稀释您好，与收取物业费记入主营业务收入直接相关的支出，记入成本里，不能分清楚是不是直接相关的，就记入费用科目。
2023-04-19 20:20:50
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 苹果楼房 发表的提问：
结清主营业务收入，财务费用，管理费用，销售费用，主营业务成本，营业外支出，税金及附加等账户如何写会计凭证。谢谢
1、结转收入类科目 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转成本费用类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 贷：营业外支出 贷：销售费用 贷：管理费用 贷：财务费用
132楼
2023-04-19 20:02:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ HH 发表的提问：
所得税季报，营业收入和营业成本的“本年累计金额”栏，是用分公司的营业收入和营业成本的累计数加上总公司的营业收入和营业成本之和一起填列吗？
你好，你分公司是不是独立核算的?
133楼
2023-04-24 19:06:56
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HH：回复小云老师 非独立核算
2023-04-24 19:48:30
小云老师：回复HH那就是加在一起的金额
2023-04-24 20:11:36
HH：回复小云老师 是填本年累计的金额而不是季度的累计金额吗？
2023-04-24 20:29:49
小云老师：回复HH“本年累计金额”栏是填本年累计的金额而不是季度的累计金额
2023-04-24 20:48:54
HH：回复小云老师 好的 谢谢老师！
2023-04-24 21:17:21
小云老师：回复HH不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-04-24 21:28:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
建筑施工小规模企业，没有正规成本核算部门，无法取得预计成本，该怎样确认主营业务成本以及主营业务收入?
根据工程人员预测吧
134楼
2023-04-24 19:30:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 智哥哥 发表的提问：
物业管理公司员工工资是计入主营业务成本还是计入营业费用科目
营业费用
135楼
2023-04-24 19:53:59
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