巴图：回复邹老师 我们应该是亏了去年老师

邹老师：回复巴图你好，亏损了也不会成本高于收入，这中间还有期间费用的

木木：回复轶尘老师 请问老师，我刚到一家公司做税务主管，本来想着试试的态度，没想到面试成功了，请问该如何开展工作啊，现在心里没有头绪，我之前做全盘账务的 ，是做的核算型的会计，之前没有做过管理人员，老师给点建议

轶尘老师：回复木木熟知税法相关知识，特别是税会差异，再结合自己公司业务，慢慢积累。

如若初见：回复郭老师 这个营业成本是在十二月份调整错账产生的

郭老师：回复如若初见你好，调整，哪个月份的？

如若初见：回复郭老师 9月份

郭老师：回复如若初见九月份你们有收入吗？

如若初见：回复郭老师 都没有，全年都没有

郭老师：回复如若初见你九月份做了成本 然后你12月份红冲吗？

如若初见：回复郭老师 我先查一下哈

郭老师：回复如若初见可以查一下的。

端庄的发夹：回复邹老师 是有问题吗

邹老师：回复端庄的发夹你好，是的，这样的成本占收入比例是有问题的

端庄的发夹：回复邹老师 那这个要怎么去检查

邹老师：回复端庄的发夹你好，需要去检查成本结转的金额有没有错误

端庄的发夹：回复邹老师 如果没有错误呢

邹老师：回复端庄的发夹你好，如果没有错误，通常来说成本不会占收入这么高的比例的

端庄的发夹：回复邹老师 但是我找不到哪里有问题

邹老师：回复端庄的发夹你好，你需要根据你单位收入逐笔检查结转成本数据是否正确的

端庄的发夹：回复邹老师 对了也是没有问题

邹老师：回复端庄的发夹你好，你单位成本占收入比例确实有就接近100%？

端庄的发夹：回复邹老师 会不会费用这块多了

邹老师：回复端庄的发夹你好，费用与你利润表的营业成本没有关系，主要是成本占收入比例太高（都接近100%了 ）

端庄的发夹：回复邹老师 制造费用

邹老师：回复端庄的发夹你好，是制造费用全额结转到了生产成本，然后结转到了库存商品导致的吗？

端庄的发夹：回复邹老师 对，我是这样子做的

邹老师：回复端庄的发夹你好，你单位所有产品都完工而且全部对外销售了吗？

端庄的发夹：回复邹老师 有些是入了库存的，

邹老师：回复端庄的发夹你好，完工的产品有全部对外销售吗？ 是不是多结转了销售货物成本导致的

海之蓝：回复玲老师 管理费用，财务费用也属于营业成本吗？

玲老师：回复海之蓝不属于 这是期间费用

海之蓝：回复玲老师 请问所得税季度申报表营业收入包括哪些，营业成本包括哪些，利润总额怎么填包括哪些？不征税收入包括哪些，怎么填？急急急！谢谢！

玲老师：回复海之蓝你好 营业收入包括主营和其他业务收入 营业成本包括主营和其他业务成本 利润总额 就是利润表上的利润总额 不征税收入按实际 填写

周丹：回复陈诗晗老师 需要分析下的，有哪些点可以分析

陈诗晗老师：回复周丹首先分析你的利润率，这是第一个问题，那么第二个问题，也就是分析你的一个收入成长，收入成本，他们上升的一个幅度，第三就是经营的一个稳定性。

梓辰：回复林夕老师 我拍照了啊，没有题目吗

林夕老师：回复梓辰你好： 如果是不应该记，而记了，这种多计是违反发生认定； 如果是应该记，而没有记，漏记，是违反完整性认定； 如果是应该记的，记了，只是金额不正确，是违反准确性认定。 这里写为： 营业收入（发生/准确性） 营业成本（完整性/准确性） 这样更严谨一些。

梓辰：回复林夕老师 但是题目没有具体说金额不正确啊

林夕老师：回复梓辰你好： 虽然没说金额错误，但是我们根据最后营业收入，营业成本之间的逻辑关系，可以有理由怀疑，要么漏记，要么是金额不正确。 题干也没有提供漏记或多记的文字表述一样，都是合理怀疑。

梓辰：回复林夕老师 例7的营业成本为什么没有准确性呢？2道题没差别啊

林夕老师：回复梓辰你好： 是的，老师也是通过对比后，觉得这两道题前后表述不一致，给咱们提供的更严谨的表述。

왕영：回复暖暖老师 销售毛利是未减管理费的金额吧

暖暖老师：回复왕영是的，只是营业收入减去营业成本

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 不是，帮我看下增值，印花，附加，所得交多少才对，前年上半年开公司，没开过票，去年四月开始开的，一到十一一个月开含税两万五左右，十二月份运输的东西都让开，开含税1130000，其中有二十万是卖车的13个点，我们买了五部车运输，认证的发票进项大于销项，现在也没抵完，就四月交了三百增值，七月交了所得247.75印花每月都交，这个月不知道怎么办了，交少了怕税务，多了老板不高兴，也不知道交多少合适

邹老师：回复???? ???? ???? 梦你好 增值税=销项税额—进项税额 附加税=增值税*附加税税率 企业所得税=利润总额*所得税税率 印花税=合同金额*印花税税率

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 那增值税我进项大于销项不用交吧，印花交了，增值税没有，附加也没有

邹老师：回复???? ???? ???? 梦你好，如果一直是进项大于销项，就不影响缴纳增值税的，增值税不需要缴纳附加税也就不需要缴纳了 需要根据印花税行为发生情况缴纳印花税的

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 企业所得不知道交多少合适，老师，税务有没有规定必须少不能小于多少个点

邹老师：回复???? ???? ???? 梦你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 好的税负率水平怎么算

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 我一年交了一次增值税，会不会补加

邹老师：回复???? ???? ???? 梦你好，税负率=纳税金额/收入*100% 如果税负率异常偏低，可能是会被税局要求补缴税款的

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 好的

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 收入是含税的还是不含税

邹老师：回复???? ???? ???? 梦你好，分母的收入是不含增值税的收入金额

???? ???? ???? 梦：回复邹老师 好的

邹老师：回复???? ???? ???? 梦祝你学习愉快，工作顺利！

高丹：回复郭老师 不填那几项的话利润总额对不上呀？

郭老师：回复高丹收入-成本不等于利润总额的

高丹：回复郭老师 营业收入就只是主营业务收入和其业务收入，营业成本也只是主营业务成本和其他业务成本，计算所得税的利润总额就只是营业收入减营业成本是吧。？

郭老师：回复高丹第一个是 第二个是 第三个不是 利润总额看利润表利润总额

蒋飞老师：回复筱雨816选择AB 个别报表调减净利润是(售价1000 –成本价800)×持股比例20% ，减少长期股权投资和投资收益价值 200×20% 。合并报表直接抵消虚增存货价值 200×20% ，会将原个别报表减少的长期股权投资恢复 200×20% 。分录为：借：长期股权投资 (3000-200)×20% = 560贷：投资收益 560借：长期股权投资 40贷：存货 40.

筱雨816：回复蒋飞老师 老师，正确的是 BCD

筱雨816：回复蒋飞老师 我想知道是怎么来的，是会计学堂里的题

筱雨816：回复蒋飞老师

蒋飞老师：回复筱雨816题目答案有问题的

蒋飞老师：回复筱雨816按我给你的答案就可以了

筱雨816：回复蒋飞老师 哦，好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复筱雨816不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

firing wen：回复邹老师 按收入按自己开票的数吗和还有成本也是按收到的发票金额合计吗

邹老师：回复firing wen你好 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 成本不是按收到的发票金额合计 （是针对这个回复有什么疑问吗）

firing wen：回复邹老师 是新公司来的，去年注册，但是今年三月才营业的，还没有建账呢

邹老师：回复firing wen你好 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 成本不是按收到的发票金额合计