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小规模暂估入库会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模纳税人成本不够时暂估入账，次月来发票时怎么做会计分录啊
你好 红冲暂估，按发票入账 
16楼
2022-12-20 08:45:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做
你好，如果是库存商品的暂估入库，借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估
17楼
2022-12-20 10:03:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做呢
你这个是材料么，还是库存商品
18楼
2022-12-20 11:28:58
全部回复
布兜小新：回复maize老师 库存商品
2022-12-20 11:49:36
maize老师：回复布兜小新借库存商品 贷应付账款 暂估款
2022-12-20 12:12:56
布兜小新：回复maize老师 库存商品不要暂估吗？
2022-12-20 12:36:40
maize老师：回复布兜小新是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用
2022-12-20 12:52:28
布兜小新：回复maize老师 老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗
2022-12-20 13:07:25
maize老师：回复布兜小新不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊
2022-12-20 13:28:52
布兜小新：回复maize老师 哦，那收到发票怎么做账啊
2022-12-20 13:47:26
maize老师：回复布兜小新科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2022-12-20 14:15:34
布兜小新：回复maize老师 然后再做一个正确的是吗
2022-12-20 14:40:39
maize老师：回复布兜小新是的，再根据你们发票入账
2022-12-20 15:02:44
布兜小新：回复maize老师 还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗
2022-12-20 15:30:02
maize老师：回复布兜小新需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回
2022-12-20 15:47:56
布兜小新：回复maize老师 您的意思是不含税库存暂估入库？
2022-12-20 16:08:14
maize老师：回复布兜小新你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税
2022-12-20 16:36:37
布兜小新：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 16:54:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么编制
借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
19楼
2022-12-20 12:42:49
全部回复
桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不
2022-12-20 13:03:16
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的
2022-12-20 13:21:44
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
20楼
2022-12-20 14:01:59
全部回复
A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2022-12-20 14:17:30
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2022-12-20 14:31:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
暂估入库的的会计分录是什么？
借原材料或库存商品 代应付账款-暂估
21楼
2023-01-02 15:35:10
全部回复
徐阿富老师：回复嫣灵贷而不是代，打错字了
2023-01-02 16:00:07
嫣灵：回复徐阿富老师 库存商品中到单价是含税单价还是不含税呢
2023-01-02 16:12:16
徐阿富老师：回复嫣灵你好按照不含税金额暂估
2023-01-02 16:37:22
嫣灵：回复徐阿富老师 上月暂估入库，错按含税金额暂估了，怎么办呢？
2023-01-02 16:50:12
徐阿富老师：回复嫣灵你好，差额冲红就可以
2023-01-02 17:00:28
嫣灵：回复徐阿富老师 具体分录怎么做呢
2023-01-02 17:20:39
徐阿富老师：回复嫣灵差额借库存商品负数金额 贷应付帐款-暂估负数金额
2023-01-02 17:45:35
嫣灵：回复徐阿富老师 那应付账款金额就不对了吧
2023-01-02 18:13:09
徐阿富老师：回复嫣灵你好，这个是暂估，我们是为了库存和成本及时入账，应付帐款无所谓的，因为发票到了要把暂估冲红重新入库的
2023-01-02 18:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
加工费如何暂估入库会计分录
借；制造费用等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
22楼
2023-01-02 15:51:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健康的夕阳 发表的提问：
会计小规模时候暂估库存商品后期转一般纳税人发票才回来是专票，如何冲前期暂估库存商品了
借应付帐款贷库存商品 借库存商品，进项贷应付帐款
23楼
2023-01-02 16:20:59
全部回复
健康的夕阳：回复郭老师 你好 老师意思是 如果我小规模暂估商品是8000现在一般纳税人收到9040元 应该做一个分录 借：应付账款8000带库存商品8000 借：出库8000 进项 1040 贷：应付账款9040 吗
2023-01-02 16:49:13
郭老师：回复健康的夕阳你好 是的 可以这么做的
2023-01-02 17:02:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
请问暂估入库的会计分录怎么做？
你好 借库存商品 贷应付账款暂估 
24楼
2023-02-20 21:19:41
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
暂估入库的会计分录要做明细吗？
语言根据入库单做明细入账。
25楼
2023-02-20 21:48:34
全部回复
故事很长：回复姜老师 怎么做分录，发票回来后又怎么做分录
2023-02-20 22:12:08
姜老师：回复故事很长借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付账款。等到发票到了用相同的分录，金额为负数做订正，然后根据发票做金额做正确的账务处理。
2023-02-20 22:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
我司小规模纳税人，12月成本票没有我做暂估入库，月底成本结转怎么做分录
你好，是有购进货物，但是没有取得发票，需要做暂估入库，然后根据销售情况做结转成本分录 的意思？
26楼
2023-02-20 21:56:58
全部回复
A_Luck????：回复邹老师 是的
2023-02-20 22:21:53
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-20 22:33:41
A_Luck????：回复邹老师 库存商品不用暂估吗？
2023-02-20 22:59:56
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估（这个分录就是库存商品的暂估啊） 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-20 23:26:52
A_Luck????：回复邹老师 库存商品--暂估，贷；应付账款——暂估
2023-02-20 23:37:37
邹老师：回复A_Luck????你好，库存商品明细是具体商品名称，而不是暂估，应付账款明细才是暂估
2023-02-21 00:00:11
A_Luck????：回复邹老师 那我收到发票后怎么做？
2023-02-21 00:11:29
A_Luck????：回复邹老师 我收到过的时候已经给钱了，但还没给票我
2023-02-21 00:39:24
邹老师：回复A_Luck????你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2023-02-21 01:08:31
A_Luck????：回复邹老师 就是我付钱的那笔试怎么做？
2023-02-21 01:36:20
邹老师：回复A_Luck????你好，付钱的时候，借；预付账款，贷；银行存款
2023-02-21 02:05:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一滴墨香 发表的提问：
老师请问，货收到，发票未收，会计分录如何做？我公司是小规模的纳税人，也要暂估入账，是收到发票再冲回，还是次月一定得冲回。
按规定是先暂估，下个月冲销，然后根据发票做账
27楼
2023-02-21 20:56:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 36.5摄氏度 发表的提问：
暂估入库小规模和一般纳税人是含税的吗
小规模是含税的，一般纳税人可以不含税的。
28楼
2023-02-21 21:18:44
全部回复
36.5摄氏度：回复王雁鸣老师 那例如100元未含税金额，17元进项，那么未付款，货已到，怎么做会计分录
2023-02-21 21:36:18
王雁鸣老师：回复36.5摄氏度分录，借：库存商品，117（小规模），100（一般纳税人)，贷：应付账款，117（小规模），100（一般纳税人）。
2023-02-21 22:02:49
36.5摄氏度：回复王雁鸣老师 那么一般纳税人的进项17元到哪里去啦
2023-02-21 22:14:31
王雁鸣老师：回复36.5摄氏度暂估时不用做这个17的。
2023-02-21 22:27:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
29楼
2023-02-21 21:34:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购库存商品 暂估入账的会计分录？
借库存商品贷银存/应付帐款
30楼
2023-02-21 21:53:59
全部回复
梅：回复郭老师 应付账款二级科目？
2023-02-21 22:11:49
郭老师：回复梅暂估
2023-02-21 22:32:06
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