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小规模暂估入库会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 刹那 发表的提问：
暂估入库的会计分录中“应付账款”的二级科目是写暂估入账还是写相关供应商的名称？
应付账款——XX供应商暂估
106楼
2023-04-11 19:46:20
全部回复
刹那：回复江老师 如果收到了相关发票该如何入账？
2023-04-11 20:07:13
江老师：回复刹那冲销暂估，按发票做应付账款
2023-04-11 20:21:16
刹那：回复江老师 对了，请问“应付账款”的二级科目是不是可以直接填写“暂估”，是不是可以不用填写供应商名称？
2023-04-11 20:39:19
江老师：回复刹那这个可以这样设，对于企业暂估事项多的，就必须分开处理，如果只有少量的，时间长了，你也能分开，就可以按你说的办
2023-04-11 21:08:57
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好暂估入账第二年冲了的会计分录怎么做啊
同学 你好 这个是什么的暂估入账。暂估的时候是怎么做的？
107楼
2023-04-11 19:59:25
全部回复
微信用户：回复星河老师 主营业务成本 应付账款 暂估
2023-04-11 20:20:16
星河老师：回复微信用户同学 你好  冲减的时候，涉及跨年了是吧？ 借 应付账款 暂估   贷 以前年度损益调整
2023-04-11 20:46:12
微信用户：回复星河老师 老师，没有以前年度损益调整这个科目
2023-04-11 21:12:37
星河老师：回复微信用户同学 这个可以用利润分配-未分配利润科目。
2023-04-11 21:26:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
老师您好，小规模贸易企业，上月购进商品，当时开了张入库单，款已按入库单付给客户，本月已开票回来，价款于上月的一致！请问上月也要暂估入账吗？谢谢！
是要暂估的 或者你就直接把发票附在上个月的凭证里
108楼
2023-04-11 20:18:00
全部回复
鸢尾花：回复马老师 不暂估会不会有问题呢？
2023-04-11 20:40:23
马老师：回复鸢尾花不会的 只要你的数据发票个入账的没有差额的话
2023-04-11 21:07:16
鸢尾花：回复马老师 好的，谢谢
2023-04-11 21:20:48
马老师：回复鸢尾花不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-04-11 21:44:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
暂估入库的分录是什么，暂估入库时，销售时，暂估结转成本时，发票来了以后这些完整的分录是什么
你好 暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 销售时，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
109楼
2023-04-12 19:22:48
全部回复
会计小白_ph705621：回复邹老师 要是成本跟发票价不一样是不是还要把成本冲销按实际成本入账
2023-04-12 19:53:10
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，如果实际取得的发票与之前结转成本不一致，需要对之前的成本做调整的
2023-04-12 20:10:42
会计小白_ph705621：回复邹老师 暂估入账的价格是含税的还是不含税的
2023-04-12 20:30:14
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，暂估入账的价格是不含税的
2023-04-12 20:52:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
:库存商品暂估入库，结转成本下个月发票回来会计分录分别怎么做？
借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 发票到了按发票正确数字做账就可以
110楼
2023-04-12 19:28:04
全部回复
叶子：回复暖暖老师 暂估入库时: 借:库存商品 贷:应付账款 结转成本是时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 下个月发票回来时: 分录怎么做呀？还有应交税费（增值税进项税）怎么做呀？
2023-04-12 20:02:20
暖暖老师：回复叶子有了发票 借:库存商品 应交税费-进项税额 贷:应付账款
2023-04-12 20:25:57
叶子：回复暖暖老师 借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 请问:这个分录的摘要怎么写呀？
2023-04-12 20:50:04
暖暖老师：回复叶子暂估入账既可以了
2023-04-12 21:19:00
叶子：回复暖暖老师 请问:月底结转成本按暂估的金额结转吗？ 还是可以到下个月再结转成本呀？
2023-04-12 21:47:35
暖暖老师：回复叶子按成本暂估先结转了
2023-04-12 22:12:49
叶子：回复暖暖老师 那后面需要调整吗？
2023-04-12 22:37:54
暖暖老师：回复叶子后边离了发票就调整过来了
2023-04-12 22:50:28
叶子：回复暖暖老师 请问:后面需要怎么调整呀？ 如果实际跟预估的金额一样，就不需要调整了！是哪？（结转成本的会计分录）
2023-04-12 23:12:12
暖暖老师：回复叶子是的，不需要调整了！金额在成本结转时自动调整
2023-04-12 23:25:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
111楼
2023-04-12 19:45:30
全部回复
毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-04-12 20:03:50
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-04-12 20:24:51
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-04-12 20:42:46
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-04-12 21:04:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
112楼
2023-04-12 20:07:28
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，企业进货没有发票，暂估入库的会计分录怎么做
同学，你好 借：库存商品-暂估 贷：银行存款
113楼
2023-04-12 20:17:58
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 老师，借:库存商品暂估贷:银行存款，那一直没有发票怎么办？为什么网上查的是借:库存商品贷:应付账款暂估，和你的会计分录有什么区别？
2023-04-12 20:46:38
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 一级科目一致就可以 纳税调整
2023-04-12 21:03:27
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ QWP 发表的提问：
暂估入库会增大成本吗 分录怎么做呢
暂估入库是根据未来可能会入库的材料做的估计，不会增加成本，借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款
114楼
2023-04-17 19:23:27
全部回复
QWP：回复欧老师 那为什么要暂估呢
2023-04-17 19:44:26
欧老师：回复QWP材料已到，发票未到，要暂估
2023-04-17 20:11:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，暂估入库的分录要如何录呢 固定资产暂估入库，没有收到发票，可以先计提折旧吗
借库存商品 贷应付账款，暂估款，可以按暂估次月折旧
115楼
2023-04-17 19:47:49
全部回复
阿童木：回复maize老师 那收到发票要如何重回呢，如果发票分两次回，是要分两次冲暂估款还是等齐发票再一起冲暂估款呢
2023-04-17 20:06:53
maize老师：回复阿童木一起合并冲掉暂估，按发票做，之前折旧费用不管，新的总折旧额-之前的折旧额 按这个按新的折旧额
2023-04-17 20:25:21
欧老师
职称：无
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师预付账款暂估入库回发票都怎么做会计分录啊
暂估入库，一般在月底做计提一笔，月头按原上月计提的金额全部原金额冲销。
116楼
2023-04-17 20:12:55
全部回复
扬：回复欧老师 老师您帮我看看这个做有问题吗，1、预付货款时 借：预付账款 贷：银行存款 2、 收到商品 借：库存商品 贷：应付账款-估价入库 3、 回发票时 借：应付账款-估价入库 贷：预付账款 老师你帮我看看预付账款跟应付账款-估价入库这样用行吗
2023-04-17 20:43:49
欧老师：回复扬这样做是可以的。只是如果未收发票是，如果做资产负债表，要把应付账款-估价入库和预付账款对冲。
2023-04-17 20:57:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小规模刚开始做的存货是暂估入库，票到要冲回账吗？我们没有设这个暂估入库科目，怎么冲呀 我们是6月做的暂估，现在9月收到发票
同学你好 是的，暂估的分录原分录负数红冲
117楼
2023-04-17 20:27:01
全部回复
陆：回复朴老师 我普票入库不还是这个分录吗？ 我重新按票上的金额入库，还是做借库存商品，贷应付账款吗？ 我是不是要在应付账款名下，再建一个二级科目“暂估应付款”呀？
2023-04-17 20:47:25
朴老师：回复陆对，还是这个，直接原分录负数红冲，然后按照收到的发票入库就行了
2023-04-17 21:04:09
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
16年暂估入库，现在来票，但发票价比暂估价低，现会计分录及汇算清缴怎么做调整。
你好！直接做一笔冲减原来暂估的凭证，然后再按发票金额做一张入库的凭证。
118楼
2023-04-18 19:24:58
全部回复
昏睡的树叶：回复苏老师 是先把之前做的红冲，再做一个正确的购买货物和成本 调增利润的分录怎么做呢
2023-04-18 19:56:28
苏老师：回复昏睡的树叶你好！如果金额相差不大，根据重要性原则汇算清缴时可以不用进行调整。
2023-04-18 20:21:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mi Manchi 发表的提问：
请问，小规模纳税人商贸公司一般暂估是按主营收入的百分之多少暂估？
你好，你是指暂估成本的意思？
119楼
2023-04-18 19:30:30
全部回复
Mi Manchi：回复邹老师 是的
2023-04-18 19:49:29
邹老师：回复Mi Manchi你好，这个就没有统一规定，一般占收入的60%-90%左右，仅供参考
2023-04-18 20:06:38
Mi Manchi：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-18 20:29:59
邹老师：回复Mi Manchi不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-18 20:57:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
暂估入库分录咋做
借库存商品贷应付账款-暂估款
120楼
2023-04-18 19:44:56
全部回复
备考中……………：回复maize老师 老师我们是物流企业，大车柴油票，油已用，但票未到，如何暂估入库
2023-04-18 20:23:22
maize老师：回复备考中……………你直接按你们实际发生入账就可以，你这个有发票之前咋做的？
2023-04-18 20:42:25
maize老师：回复备考中……………只是这个应付账款是挂暂估款不是直接挂供应商
2023-04-18 20:55:25
备考中……………：回复maize老师 又发票时直接进的主营业务成本
2023-04-18 21:18:48
maize老师：回复备考中……………那你做主营业务成本贷应付账款 暂估款
2023-04-18 21:41:33
备考中……………：回复maize老师 然后下月咋做
2023-04-18 21:57:19
备考中……………：回复maize老师 下月冲回，按实际做
2023-04-18 22:17:00
maize老师：回复备考中……………借主营业务成本 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2023-04-18 22:40:30
备考中……………：回复maize老师 款也付了，发票没开出来，是不是应该做借主营业务成本应交税费待认证贷银行存款
2023-04-18 22:52:51
maize老师：回复备考中……………你之后按实际做就可以你都没发票咋做待认证进项税额这个是有发票才可以做
2023-04-18 23:13:15
备考中……………：回复maize老师 款已给石油公司付，油也用完了，就是这月他们开不进票来，我没成本
2023-04-18 23:30:36
maize老师：回复备考中……………借主营业务成本贷应付账款暂估款，你付款做借应付账款 供应商贷银行挂明细不一样
2023-04-18 23:40:46
备考中……………：回复maize老师 哦也行了
2023-04-19 00:04:59
备考中……………：回复maize老师 好吧
2023-04-19 00:31:15
maize老师：回复备考中……………满意请给五星好评，谢谢。
2023-04-19 00:58:42
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