首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模暂估入库会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
老师，暂估入库成本的会计分录怎么做，已经付了款。
借库存商品贷银行存款 暂估
91楼
2023-03-27 20:59:07
全部回复
岁月静好%：回复玲老师 那样的话，银行存款就是负数了
2023-03-27 21:32:05
玲老师：回复岁月静好%为什么是负数 你不是银行付款吗 ？是什么付款就贷哪个
2023-03-27 21:54:46
岁月静好%：回复玲老师 原来是借:预付账款，贷:银行存款
2023-03-27 22:07:39
玲老师：回复岁月静好%借库存商品贷，预付账款暂估。
2023-03-27 22:36:36
岁月静好%：回复玲老师 不是，借:库存商品和进项，缺少进项
2023-03-27 22:52:55
玲老师：回复岁月静好%暂估是不考虑税的 因为没有发票收到货了才暂估的
2023-03-27 23:09:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好！材料暂估入库的会计分录 借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 收到发票后怎么做分录，是借:原材料- 贷:银行存款 吗
不是，冲掉暂估 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负数，之后按发票做
92楼
2023-03-27 21:06:48
全部回复
定格：回复maize老师 嗯嗯，相当于要做三个分录是吧？暂估入库时，借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 冲掉暂估时借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负 然后再做 借:原材料 贷:应付账款 是这样吧
2023-03-27 21:29:45
maize老师：回复定格是的，你这个写没有问题
2023-03-27 21:56:52
定格：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 22:21:48
maize老师：回复定格满意请给五星好评，谢谢
2023-03-27 22:35:36
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
期末暂估入库余额借方还有几毛在上面会计分录
同学你好 可以下个月进行调账 或者冲减管理费用
93楼
2023-03-27 21:20:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下之前有个会计原材料暂估入库是这样做的，然后还暂估了税金，原材料暂估入库余额为0了，收到发票我应该怎么做？正确的如果改过来应该怎么做？@第一笔分录：借：原材料 -暂估入库 贷：应付账款 @第二笔分录：借：生产成本 贷：原材料-暂估入库 @第三笔分录 借：其他应收款-进项税 贷：原材料-暂估入库
1.借：原材料 -暂估入库 负数 贷：应付账款 负数 借原材料 贷应付账款，2 ，
94楼
2023-03-28 20:22:58
全部回复
maize老师：回复艳2 借：生产成本 负数 贷：原材料-暂估入库 负数，借：生产成本 贷：原材料
2023-03-28 20:37:14
maize老师：回复艳3 ， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数 借进项税额 贷应付账款，
2023-03-28 21:00:26
maize老师：回复艳没有必要暂估税款，2 这个实务中一般是借原材料-明细正常挂，贷应付账款暂估款，到时候可以直接冲应付账款暂估款，不需要冲原材料暂估款，3 ，税金不需要暂估，
2023-03-28 21:19:51
艳：回复maize老师 老师的意思是他做的第一二笔全部冲回吗？进项税呢？
2023-03-28 21:46:23
maize老师：回复艳是的，也冲红，重新做，要是和之前第一笔是一起来，那就做借原材料 进项税额 贷应付账款， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数
2023-03-28 22:09:57
艳：回复maize老师 第二笔是啥时候可以做？发票不一定全部开
2023-03-28 22:35:42
maize老师：回复艳你收到发票的时候，只对应数量，100件，货物，这个单价有问题对应冲掉，没有 回来发票继续暂估
2023-03-28 22:58:17
艳：回复maize老师 它计入生产成本 暂估入库了 那我重新做生产成本这个金额跟他一样不，还是说按收到发票的原材料 数按这个总金额再重新做到生产成本－原材料里面去。
2023-03-28 23:24:07
maize老师：回复艳要是120件发票是100件，你这个20件也领用，那有问题只冲掉100件，20件继续挂着 等后续发票到再冲
2023-03-28 23:47:02
艳：回复maize老师 它这个生产成本还是18年做的账了，也已结转成本，现在19年这样操作会️影响不
2023-03-29 00:01:04
maize老师：回复艳这个这么做不影响，主要是主营业务成本这个结转有问题没
2023-03-29 00:22:13
艳：回复maize老师 18年的成本也结转了
2023-03-29 00:43:25
maize老师：回复艳我问的是不是结转有问题，有问题才需要再调后面，没有不管那个 就可以，
2023-03-29 00:54:49
maize老师：回复艳金额是不是不对，这个，结转的
2023-03-29 01:23:53
艳：回复maize老师 成本倒是按实际的结转了，重点是暂估入库金额大很多发票没到
2023-03-29 01:44:59
艳：回复maize老师 我这样操作库存数是不是也对不上了吧
2023-03-29 01:58:12
maize老师：回复艳没有发票，你记得纳税调增就可以，有发票不需要调，需要一笔一笔记下那些没有发票，这个需要自己做一个登记
2023-03-29 02:22:14
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 臭臭妈จุ๊บ 发表的提问：
商品暂估入账的会计分录？
借：库存商品 贷：应付帐款-暂估入帐
95楼
2023-03-28 20:29:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 2225783323 发表的提问：
有清单的货物暂估入库时该怎么入库呢？会计分录应该怎么做呢？
你好，借原材料，贷应付账款－－暂估入账
96楼
2023-03-28 20:50:59
全部回复
2225783323：回复庄老师 原材料可以是办公用品吗？暂估原材料后，出库的话怎么做呢？
2023-03-28 21:19:58
庄老师：回复2225783323办公用品一般做管理费用，出库的借生产成本－－材料费，贷原材料
2023-03-28 21:47:21
2225783323：回复庄老师 老师我指的办公用品是不是我们自个儿公司用的，要卖掉的商品，这样也是管理费用吗？
2023-03-28 22:05:16
庄老师：回复2225783323卖掉的商品，不是管理费用
2023-03-28 22:35:10
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一一 发表的提问：
暂估入账怎么做会计分录
比如原材料 借：原材料---暂估入账 贷：应付账款----暂估款
97楼
2023-03-29 20:56:31
全部回复
一一：回复王超老师 那暂估入账，收到对应的发票，怎么做分录呢。
2023-03-29 21:18:22
王超老师：回复一一借：原材料 进项增值税 应付账款----暂估款 贷：原材料---暂估入账 应付账款
2023-03-29 21:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
暂估入库分录，暂估成本结转分录，票到之后再如何做分录
你好 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 结转成本借；主营业务成本 贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
98楼
2023-03-29 21:14:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
请问老师：小规模暂估商品入库，如果发票到了金额一样，发票直接附在暂估的凭证后面，不需要红冲在来录一次吧。
你好 当月的可以 跨月最好是先红冲，，再按发票入账 
99楼
2023-03-29 21:23:59
全部回复
暖暖：回复玲老师 跨月，不冲没都大的问题吧，金额一样
2023-03-29 21:53:57
玲老师：回复暖暖你好 是的 实务中有这样处理的 就是不正规  
2023-03-29 22:09:07
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
材料暂估入库的分录与收到发票后反冲暂估的分录
借原材料贷银存/应付账款 红冲借银存/应付账款贷原材料 然后按发票做账借原材料 进项贷银存/应付账款
100楼
2023-03-29 21:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冬天 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，我4月份材料暂估入账，5月份发票没回来，5月份需怎样处理？可以等发票回来作处理吗？
你好！ 可以的 实践中，可以等发票回来再作处理的
101楼
2023-04-10 18:44:10
全部回复
冬天：回复蒋飞老师 老师，老板去年10月份买的电脑，今年5月份才把发票拿来，怎样账务处理？
2023-04-10 18:57:24
蒋飞老师：回复冬天一事一问好吗，先结束再提问，我再答
2023-04-10 19:22:23
冬天：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-04-10 19:41:35
蒋飞老师：回复冬天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-10 20:03:54
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
库存商品暂估的会计分录怎么做呢
编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本： 借：库存商品 红字 贷：应付账款——暂估款 红字 如果已经结转成本的，也要一并冲回： 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 等 借：主营业务成本 贷：库存商品
102楼
2023-04-10 19:06:01
全部回复
聂向普：回复美橙老师 老师，那库存商品-二级科目要设置暂估吗
2023-04-10 19:23:51
美橙老师：回复聂向普设置库存商品-暂估二级明细更好
2023-04-10 19:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
暂估入库是含税还是不含税？小规模和一般纳税人有差别吗？
你好，小规模是含税，一般纳税人是不含税的
103楼
2023-04-10 19:30:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ adaxu 发表的提问：
小规模公司。我们在5月时候做了暂估入库：借：库存商品 贷：应付账款~暂估款。那7月收到发票要怎么做账，
借：库存商品 红字 贷：应付账款-暂估款 红字 然后按发票金额重新编制分录。
104楼
2023-04-10 19:55:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模公司，这个月的成本票不够，需要暂估一个成本票，暂估的分录怎样写
你好 借 原材料 贷 应付账款-暂估
105楼
2023-04-10 20:20:58
全部回复
?：回复紫藤老师 成本票不是原材料，如果是劳务票呢
2023-04-10 20:31:56
紫藤老师：回复?借 管理费用 贷 其他应付款'-暂估
2023-04-10 20:57:28
?：回复紫藤老师 这个要这其他应付款？
2023-04-10 21:21:03
紫藤老师：回复?是的，应付未付款的
2023-04-10 21:44:02
?：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，这么晚还打扰你
2023-04-10 22:12:28
紫藤老师：回复?不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-04-10 22:34:59
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料