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小规模暂估入库会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 笔墨初心 发表的提问：
有个小规模公司，每个月都有暂估入库，直接通过暂估入库值结转成本。而不是通过进销存表计算来结转成本。为什么呢？
很可能是因为没有发票，入库和出库成本都暂估，到时候发票开了方便冲账！如果解答了你的疑问，麻烦给五星好评，谢谢！
61楼
2023-03-08 21:26:59
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笔墨初心：回复马老师 到时发票开来了，把暂估的入库和成本冲掉。跟据发票金额入库和结转成本吗?不需要通过进销存表计算出成本吗？
2023-03-08 22:02:46
马老师：回复笔墨初心根据发票做入库，根据出库单做成本！
2023-03-08 22:14:58
笔墨初心：回复马老师 老师，前面的会计是跟据开票的金额做成本的。可以吗？
2023-03-08 22:36:12
马老师：回复笔墨初心你要看你在税局备案的成本核算方法是什么，如果是先进先出法就可以！麻烦给老师五星好评！
2023-03-08 23:03:25
笔墨初心：回复马老师 税局备案是在哪里看?
2023-03-08 23:20:58
马老师：回复笔墨初心国税申报软件企业信息里查看！
2023-03-08 23:32:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师请教两个问题：1、印刷厂覆膜费怎么做会计分录【半成品给别的单位覆膜（裱塑料薄膜）】能给我写一下分录吗？2供应商做的模具，模具款不多，一年一万多元钱，因此供应商跨年才开一次增值税发票(因为平时不结账，一年结一次，平时用收据来开，我做账时做的暂估入账：借制造费用-模具费贷应付账款，请问老师跨年能红冲吗？
1.借 制造费用 贷 原材料；2.跨年不能冲红。
62楼
2023-03-13 20:03:27
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 壹不壹不 发表的提问：
一般纳税人采购小规模货物41800暂估入库 如何录入凭证。 收到发票时45000如何冲？
你好 暂估 借原材料41800 贷应付账款 暂估 收到发票 借原材料-41800贷应付账款 暂估 -41800 借原材料 45000贷应付账款 45000
63楼
2023-03-13 20:33:02
全部回复
壹不壹不：回复何老师 这个跟增值税 没有关系呗
2023-03-13 20:47:02
何老师：回复壹不壹不如果收到的是普票，就不涉及增值税了
2023-03-13 21:03:19
壹不壹不：回复何老师 直接 按照价税合计数 进行成本合算就可以被
2023-03-13 21:24:13
何老师：回复壹不壹不是的，就是这样处理
2023-03-13 21:50:57
壹不壹不：回复何老师 谢谢
2023-03-13 22:06:13
何老师：回复壹不壹不不用客气，很高兴回答你的提问
2023-03-13 22:23:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
小规模暂估入库分录怎么做？当年发票没到，今年1月份才到，我1月份应该如何走账？
你好，暂估入库时，借记原材料 贷记应付账款-应付暂估。收到发票后，先冲暂估，借记原材料 红字 贷记应付账款-应付暂估 红字，然后，借原材料 贷应付账款
64楼
2023-03-13 20:44:33
全部回复
健康的小熊猫：回复老江老师 加入原材料有二级科目，我是不得借原材料-衣服，原材料-鞋。这种分着录？那今年冲完去年的，再做进货处理，要是中间有差额影响今年损益了怎么办？需要做以前年度损益调整么？
2023-03-13 21:10:20
老江老师：回复健康的小熊猫@417*330:估价的差异，一般是留在当期，即计入当期损益
2023-03-13 21:31:38
健康的小熊猫：回复老江老师 可以在当期所得税前扣除么？还是汇算清缴的时候得调出来
2023-03-13 21:42:20
老江老师：回复健康的小熊猫@417*330:可以在所得税前扣除！
2023-03-13 22:01:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
65楼
2023-03-13 20:57:07
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-03-13 21:08:17
袁老师：回复你好都可以的
2023-03-13 21:18:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
小规模企业一起没有成本票，总是暂估入库可以吗？
暂估也需要按暂估的规定进行账务处理 如果你根本就不会取得发票，就会造成你进入无限暂估的死循环
66楼
2023-03-13 21:14:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 激情的季节 发表的提问：
小规模，货到票未到，暂估入库时，需要估增值税额加入到进货总价里吗？
您好同学，暂估入库就按照含税额入库
67楼
2023-03-14 20:04:22
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问商贸小规模，进货商品无发票先暂估入库，需要填写入库单吗
你好，暂估时需要填写入库单。
68楼
2023-03-14 20:30:54
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Debbie：回复方老师 那结转销售成本要附什么单据？
2023-03-14 20:56:56
方老师：回复Debbie就按你暂估的入库单出库就可以。
2023-03-14 21:10:02
Debbie：回复方老师 意思结转销售成本和销售出库都是附出库单吗
2023-03-14 21:21:22
方老师：回复Debbie是的，结转销售成本和销售出库都是附出库单。
2023-03-14 21:34:29
Debbie：回复方老师 出库单是不是标进价？出售出库的出库单一般给谁？
2023-03-14 21:51:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昔 年 发表的提问：
冲回上月暂且入库商品的会计分录要怎么写呢
您好！您按您上月入的凭证，做一个相同的负数凭证就可以了
69楼
2023-03-14 20:47:54
全部回复
昔 年：回复宋生老师 只能做负数凭证吗？
2023-03-14 21:17:54
宋生老师：回复昔 年您好！也可以做相反的凭证。就是之前的借方写在贷方，贷方写在借方。
2023-03-14 21:30:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
当月暂估入库，当月又销售了怎么做会计分录？
暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
70楼
2023-03-14 21:01:48
全部回复
一笑而过：回复邹老师 借；库存商品 贷；预付账款-暂估 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 这样可以吗？
2023-03-14 21:16:32
邹老师：回复一笑而过你好，贷方用应付账款，而不是预付账款
2023-03-14 21:28:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 456 发表的提问：
小规模买刷卡机，无票购入，暂估入库后，销售出库了，成本可以结转吗
你好，可以的
71楼
2023-03-14 21:11:59
全部回复
456：回复邹老师 老师，我们从厂家买刷卡机10000元，厂家等到我们卖给商户后才会给商户开票，开6000元的票，剩下的4000元再返给我们由我们给厂家开票，这个账如何走
2023-03-14 21:25:46
邹老师：回复456借；应收账款 银行存款 贷；其他应付款 应交税费
2023-03-14 21:41:03
456：回复邹老师 能带上数字吗？这样的话是不是其他应付款上老挂着6000元？
2023-03-14 22:05:49
邹老师：回复456借；应收账款 4000 银行存款 6000 贷；其他应付款 10000 应交税费
2023-03-14 22:32:11
456：回复邹老师 谢谢老师，非常感谢
2023-03-14 22:53:43
邹老师：回复456不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-14 23:12:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，我们是批发零售的小规模，上个月我做了一次暂估库存商品的分录，借：库存商品（暂估） 贷：应付账款（暂估），这个月我收到了购进货物的发票，我是不是可以做负数分录把这笔暂估的冲掉，摘要里怎么写，
摘要就写红冲X月XX号暂估凭证即可
72楼
2023-03-15 20:25:20
全部回复
Lcat：回复张艳老师 老师，上个月暂估的库存商品月末结转到了主营业务成本，这一笔这个月不需要再红冲吧
2023-03-15 20:54:28
张艳老师：回复Lcat您公司采用什么存货发出计价方式？月末一次加权平均吗
2023-03-15 21:12:14
Lcat：回复张艳老师 我看收入挺多的，我就结转了
2023-03-15 21:41:37
张艳老师：回复Lcat您回复一下 您公司采用什么存货发出计价方式？月末一次加权平均吗
2023-03-15 21:52:17
Lcat：回复张艳老师 老师，我也不知道，我们是代理记账，我没找到这个文件
2023-03-15 22:20:27
Lcat：回复张艳老师 我一般都是看到收拾就结转库存商品
2023-03-15 22:32:01
Lcat：回复张艳老师 我一般都是看到有收入，就结转一部分库存商品
2023-03-15 22:53:55
张艳老师：回复Lcat您这样的话，就不好帮您解答了。 如果采用的是月末一次加权平均法的话，是不需要调整已结转的成本。
2023-03-15 23:19:17
Lcat：回复张艳老师 老师，刚问了单位，用的是存货发出计价方式的方法
2023-03-15 23:38:25
张艳老师：回复Lcat那您告诉一下具体的方法是什么呢？
2023-03-16 00:01:43
Lcat：回复张艳老师 加权平均法
2023-03-16 00:27:59
张艳老师：回复Lcat这个加权平均法有两种，一个是月末一次加权，另一个是移动加权平均法。 一般使用月末一次加权平均法的多。如果采用的是月末一次加权平均法的话，是不需要调整已结转的成本。
2023-03-16 00:53:25
Lcat：回复张艳老师 老师，如果不调整，我现在这个月没法冲红，库存商品余额是0
2023-03-16 01:07:37
张艳老师：回复Lcat您暂估的金额和实际取得发票的金额是否有差异呢？
2023-03-16 01:30:36
Lcat：回复张艳老师 老师，有差异
2023-03-16 01:41:17
Lcat：回复张艳老师 暂估少了
2023-03-16 02:02:27
张艳老师：回复Lcat如果是这样的话，而且库存商品余额为0，那就是需要调整之前结转的主营业务成本数字了。
2023-03-16 02:22:38
Lcat：回复张艳老师 不对老公，我的暂估比开来的发票大
2023-03-16 02:36:29
Lcat：回复张艳老师 不对老师
2023-03-16 03:02:11
张艳老师：回复Lcat没有关系的，就是暂估数字大了。您需要先将暂估分录红冲，然后按实际发票金额调整已结转的主营业务成本的数字。
2023-03-16 03:22:06
Lcat：回复张艳老师 老师，红冲我会，如何调整上个月已结转的主营业务成本
2023-03-16 03:42:42
张艳老师：回复Lcat做这个“差额“的红冲分录 借 主营业务成本 负数 贷 库存商品 负数
2023-03-16 03:58:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
2018年11月 暂估入库；借 库存商品/暂估入库 贷 预付账款 结转成本；借 主营业务成本/暂估商品 贷 库存商品/暂估入库 2019年收到发票，暂估差异比较小，220元，我应该怎么写分录呢？
冲销原来的分录，按正确的金额入账。必须当月有收入时处理
73楼
2023-03-15 20:32:49
全部回复
奶茶：回复江老师 老师，具体会计分录怎么写呢？基础不是很好
2023-03-15 20:50:20
江老师：回复奶茶一、冲销前期暂估入库 借： 库存商品/暂估入库 负数 贷： 预付账款 负数 二、冲销前期结转成本 借： 主营业务成本/暂估商品 负数 贷 :库存商品/暂估入库 负数 三、按发票入库 借： 库存商品 贷： 预付账款 四、结转成本 借： 主营业务成本 贷： 库存商品
2023-03-15 21:04:19
奶茶：回复江老师 虽然跨年了，但是金额比较小，所以就不用以前年度损益调整，是这个意思吗？
2023-03-15 21:21:23
江老师：回复奶茶这个金额较小，就不用以前年度损益调整了。影响不大。就是退一万步说，补税也补的不多
2023-03-15 21:41:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷人的滑板 发表的提问：
小规模购货什么情况下计入暂估款？
你好，购入货物没有取得发票
74楼
2023-03-15 20:50:32
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
暂估入库的分录：借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 当收到发票时如何做分录？
直接冲销这个分录，然后根据发票再做
75楼
2023-03-15 21:00:12
全部回复
财管必过：回复马老师 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 数字填负数？ 然后做 借：库存商品 贷：应付账款？这样吗？
2023-03-15 21:28:22
马老师：回复财管必过嗯嗯，就是这样的
2023-03-15 21:41:32
财管必过：回复马老师 老师还有之前暂古了，后面每个月月初冲暂古又暂古的时候金额写错了这个怎么处理？
2023-03-15 21:56:03
马老师：回复财管必过把写错的那个根据差额调整
2023-03-15 22:25:47
财管必过：回复马老师 老师，摘要如何写合理？金额是写小了
2023-03-15 22:42:32
马老师：回复财管必过就大概些补暂估某业务
2023-03-15 23:02:21
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