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小规模暂估入库会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
31楼
2023-02-22 21:02:27
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
商业小规模冲暂估入库本还用冲红成本吗？
你好 是的 结转成本了的话，是需要红冲成本的。
32楼
2023-02-22 21:31:25
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
你好，借原材料贷应付帐款暂估，收到发票，借原材料红字贷应付账款红字，借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款
33楼
2023-02-22 21:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的小松鼠 发表的提问：
暂估入账的金额不包含进项税对吧。那如果是小规模暂估入账的话就是价税合计了， 那库存商品的明细是， 库存商品_打印机，还是库存商品_暂估入库呢。
对的是的，不包含这个进项，你暂估的时候不考虑税 库存商品打印机就可以
34楼
2023-02-23 21:24:50
全部回复
细心的小松鼠：回复郭老师 老师，这个月底结转成本的时候，计入的库存商品_打印机，的这个暂估的价格，岂不是影响了成本吗
2023-02-23 21:54:43
郭老师：回复细心的小松鼠小规模的没有影响的 一般纳税人你按照不含税的来暂估的话，也不影响。
2023-02-23 22:08:58
细心的小松鼠：回复郭老师 那暂估的价格是不是和即将要开的发票上的价格是一致的呢？一直以为暂估是估测的价格
2023-02-23 22:34:22
郭老师：回复细心的小松鼠你好 那就不影响发票到了红冲暂估 在做发票的
2023-02-23 22:48:46
细心的小松鼠：回复郭老师 老师，我是不懂这个。所以问问这个暂估的价格是和要开发票的价格一样吗？那不一样的话是不是会影响成本呀？
2023-02-23 23:01:01
郭老师：回复细心的小松鼠可以不一样的啊，没有规定说必须一样的。
2023-02-23 23:19:58
细心的小松鼠：回复郭老师 那在暂估的那个月，暂估的价格比如和发票价格不一样 ，那在这个当月结转成本的时候，月末一次加权，不就有影响了吗老师？
2023-02-23 23:37:06
细心的小松鼠：回复郭老师 哦，是不是到实际收到的时候，再把这个成本给冲销了呀？
2023-02-23 23:49:46
郭老师：回复细心的小松鼠有 有影响 发票到了红冲然后在做发票的
2023-02-24 00:11:11
细心的小松鼠：回复郭老师 红冲暂估的发票对吧，那暂估当月结转的成本用红冲吗老师
2023-02-24 00:39:15
郭老师：回复细心的小松鼠你好 需要的 需要的
2023-02-24 00:59:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ baby清阳 发表的提问：
老师，小规模，暂估分录到结转成本，到收到发票，冲销暂估，分录详细写一下
你好 暂估分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 结转成本 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 收到发票，冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品， 贷：应付账款等科目
35楼
2023-02-23 21:41:03
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baby清阳：回复邹老师 小规模普票税额直接记库存把，不用单另设置应交税费
2023-02-23 22:09:56
邹老师：回复baby清阳你好，是的，是这样的
2023-02-23 22:33:04
baby清阳：回复邹老师 谢谢老师，祝你生活愉快
2023-02-23 22:54:44
邹老师：回复baby清阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-23 23:05:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请问老师，之前的会计暂估了很多材料在账上，2015年的，好多个月了，已确定无法取得发票了，请问怎么销这个暂估的账？如果进行会计处理？
你好！如果无法取得正规发票税务局不承认，汇算清缴时做减少成本调增利润处理。
36楼
2023-02-23 21:47:59
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罂粟花：回复晓海老师 那我怎么做分录来平我的账呢？
2023-02-23 22:26:50
晓海老师：回复罂粟花你好！最好是找发票不然都存在风险
2023-02-23 22:37:20
罂粟花：回复晓海老师 问题是有的已经无法取得发票了，以前用现金付掉了的，没有开发票。
2023-02-23 23:01:37
晓海老师：回复罂粟花你好！那就没有其他办法了。
2023-02-23 23:23:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
您好 收到材料暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
37楼
2023-02-27 20:37:13
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晟染：回复bamboo老师 那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？
2023-02-27 20:52:40
bamboo老师：回复晟染暂估的跟实际支付的 是什么差额？
2023-02-27 21:13:00
晟染：回复bamboo老师 就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字
2023-02-27 21:35:19
bamboo老师：回复晟染如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 借方红字 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-02-27 21:45:28
晟染：回复bamboo老师 那老师暂估库存后需要结转成本吗？
2023-02-27 22:02:32
bamboo老师：回复晟染暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本
2023-02-27 22:17:54
晟染：回复bamboo老师 结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商
2023-02-27 22:28:53
bamboo老师：回复晟染结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额 经销商用库存商品科目不用原材料
2023-02-27 22:40:22
小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小溪 发表的提问：
请问暂估入库跟冲销暂估入库分录？
您好，借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
38楼
2023-02-27 20:48:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒 发表的提问：
请教老师们，我公司有一笔暂估挂账，回去查是2008年的暂估入库，现在2015年了，还挂在上面，要怎么处理这个暂估呢。谢谢老师
把暂估冲掉 按规定是要在次月冲销掉的
39楼
2023-02-27 21:15:01
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舒：回复邹老师 没有票据啊。怎么处理呢
2023-02-27 21:30:44
邹老师：回复舒没有发票你就只能继续挂着了
2023-02-27 21:41:09
舒：回复邹老师 好的。谢谢老师~
2023-02-27 21:53:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 123 发表的提问：
请问小规模如何暂估费用？我要分录
借管理费用贷应付账款。
40楼
2023-02-27 21:32:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jessica 发表的提问：
上一年暂估入库一批库存商品，并根据暂估金额做了成本结转，今年才收到发票，应该如何账务处理，企业是小规模纳税人，求具体分录
你好 ；   你发票和你实际一致吗 。     这样好判断    
41楼
2023-02-27 21:50:59
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Jessica：回复meizi老师 不一样，暂估大于发票的金额
2023-02-27 22:05:56
meizi老师：回复Jessica 你好； 先红冲了。 在按发票做账 ；    比如你暂估100 ；  实际发票 90 ； 多暂估了 10   你可以红冲10  或者是全部红冲100 ；在按90做账都可以的   
2023-02-27 22:17:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 糊涂的康乃馨 发表的提问：
我是一家小规模公司，上月暂估入库商品，商品已经出库，结转成本了，这月票回来了，金额比暂估的成本高一点，我这个月怎么写分录
你好 那你就先冲暂估分录 然后补结转成本就行了 借库存商品红字贷应付账款或者银行存款红字 然后补做成本 借主营业务成本贷库存商品
42楼
2023-02-28 20:40:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
43楼
2023-02-28 20:56:38
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
暂估入库的会计分录是:借:库存商品—某某商品贷:应付账款（暂估）—某某公司对吗？
暂估的会计分录就是这样的，等收到发票后您直接冲销，按照发票入账就可以了
44楼
2023-02-28 21:16:09
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叶子：回复翟老师 那要再增加一个一级明细“应付账款（暂估）”吗？
2023-02-28 21:28:31
叶子：回复翟老师 暂估应付款后面要跟某某公司吗？
2023-02-28 21:43:50
翟老师：回复叶子您好！您不增加也是可以的，在摘要哪里备注一下就可以了
2023-02-28 22:05:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
冲回上月31日暂估入库服装100件，200元/件，金额20,000元。 分录怎么做啊
借：库存商品--服装（红字）20000贷：应付账款（红字）20000
45楼
2023-02-28 21:38:59
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