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会计科目调整怎么做凭证
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
1楼
2022-12-19 18:35:23
全部回复
AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2022-12-19 18:47:49
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2022-12-19 19:03:43
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2022-12-19 19:21:57
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2022-12-19 19:43:02
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2022-12-19 20:02:06
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-19 20:24:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亢 发表的提问：
之前做的凭证科目做错了，调整凭证的科目摘要怎么写呢？
你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2楼
2022-12-19 19:30:04
全部回复
亢：回复邹老师 不需要写理由吗？
2022-12-19 19:44:26
邹老师：回复亢你好，这个通常是不需要写理由的，只需要写是对哪一笔凭证的调整就可以了
2022-12-19 19:59:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我要做以前年度损益调整，但是没有这个科目，我该怎么做会计凭证？
可以直接使用利润分配--未分配利润科目 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
3楼
2022-12-19 20:42:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 才英 发表的提问：
老师：这个去年的凭证以前会计科目做反了，现在应该怎么调整啊？分录要怎么做啊？
您好 借：财务费用——利息收入 -49.71 借：银行存款 49.71 借：财务费用——利息收入 -49.71 借：银行存款 49.71
4楼
2022-12-19 21:51:45
全部回复
才英：回复bamboo老师 跨年的财务费用不需要用年度损益调整吗？
2022-12-19 22:22:15
bamboo老师：回复才英金额不大 可以不通过以前年度损益调整科目
2022-12-19 22:42:57
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
未发放的年终奖会计师审计叫调到以前年度损益调整这个科目里？凭证分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——年终奖
5楼
2022-12-19 23:08:11
全部回复
幽兰静：回复岳老师 不用管个税是吗
2022-12-19 23:22:27
岳老师：回复幽兰静您发的时候要扣个税。
2022-12-19 23:43:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
挂月的凭证发现有错误的。科目错误。怎么调整。怎么写调整凭证号
你好，错误的分录是什么，正确的分录又是什么呢？ 需要知道这两个信息，才可以做出具体的调整分录的 
6楼
2022-12-20 00:33:30
全部回复
勤劳的滑板：回复邹老师 10月的错误分录：借：管理费用推广费2000，贷其他货币2000。借应付账款散户8000，贷其他货币8000。。 12月发展错误。需要调整为：借费用2000，应付6000。贷其他货币8000。怎么写调整分录
2022-12-20 01:00:59
勤劳的滑板：回复邹老师 已经都结转损益结账了。
2022-12-20 01:28:24
邹老师：回复勤劳的滑板你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：应付账款 6000，其他货币资金 2000，贷：应付账款—散户8000
2022-12-20 01:42:21
勤劳的滑板：回复邹老师 只能加在12月账本里，我需要怎么写摘要。
2022-12-20 02:01:38
邹老师：回复勤劳的滑板你好，摘要可以是：调整10月份第多少号凭证
2022-12-20 02:19:45
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 晓 发表的提问：
科目内可以这样做凭证调整吗？
同学，你好?? 没问题的
7楼
2022-12-20 01:58:15
全部回复
晓：回复小叶老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 02:14:44
小叶老师：回复晓亲爱的同学，不客气哈
2022-12-20 02:33:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，调整科目的凭证（如调整费用类科目），用什么作原始凭证？
之前如果发票做到以前月份，自己写个说明就可以
8楼
2022-12-20 02:56:35
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 美丽中华 发表的提问：
上任会计的科目余额是否合理 该怎样调整凭证
怎么没老师回答呀
9楼
2022-12-20 04:13:39
全部回复
李爱文老师：回复美丽中华如果是建筑公司或施工企业，科目是合理的，存在按项目预交税款
2022-12-20 04:51:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师您好，4月份的1张凭证是多借一贷，其中有一个借方会计科目用错了，我想6月份调整过来。我是把那张凭证的所有科目都红冲了，还是只红冲错的那一个会计科目？
你好 红冲这个错误的科目即可
10楼
2022-12-20 05:14:58
全部回复
小仙女：回复meizi老师 不用全部红冲吗 ？老师
2022-12-20 05:44:35
小仙女：回复meizi老师 我之前发现凭证中有一个错误的，就把凭证里面的所有借方和贷方都冲掉，然后再把所有借方和贷方录正确的。
2022-12-20 06:11:59
meizi老师：回复小仙女你好 你可以部分红冲就行了 。 你要是想全部红冲也可以 看你自己。
2022-12-20 06:25:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
上一年度收入调整凭证应是红字冲减重新入账，结果红字冲减凭证录成相反会计科目凭证，新的年度怎样调整？
下一年调整上年收入，收入科目要用以前年度损益调整科目
11楼
2022-12-20 06:07:34
全部回复
张英：回复辜老师 具体会计分录怎样写？
2022-12-20 06:29:39
辜老师：回复张英借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应缴税费—应交增值税—销项税 负数
2022-12-20 06:59:39
张英：回复辜老师 上一年度应红字写借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费，结果录成借：主营业务收入 借：应交税费 贷：银行存款。下一年度调整应该怎样写分录？
2022-12-20 07:21:37
辜老师：回复张英这个不用调整的，也是对的，只是方向不对
2022-12-20 07:31:56
张英：回复辜老师 没用红字写，直接写的相反会计科目也可以是吗？不用调整了是吗？
2022-12-20 08:01:51
辜老师：回复张英是的，是可以的，不用调整了
2022-12-20 08:21:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
12楼
2022-12-20 07:33:58
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2022-12-20 07:52:50
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2022-12-20 08:17:37
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 祺 发表的提问：
前几个月有凭证科目做错了，在本月怎么调整？
你好！应当用蓝字填制一张更正的记账凭证,摘要为更正××年×月×日×号凭证.例如,发现一张2018年12月28日第68号付款凭证标明管理费用金额应是3600元,记账时误记为6300元,则用红字编制一张记账凭证,其摘要应为更正2018年12月28日68号付款凭证多计金额.
13楼
2022-12-20 08:29:00
全部回复
祺：回复汪晨老师 老师，没懂，我以前的凭证是借主营业务成本，贷其他应付款，现在要把主营业务成本更正为管理费用，应该怎么做
2022-12-20 08:57:55
汪晨老师：回复祺你好 ！做反向分录就可以 ，借 其他应付款 贷 主营业务成本 借 管理费用 贷 其他应付款
2022-12-20 09:11:20
祺：回复汪晨老师 能不能直接，借管理费用，贷主营业务成本
2022-12-20 09:22:30
汪晨老师：回复祺你好！不可，直接借管理费用，贷主营业务成本
2022-12-20 09:37:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小阔络 发表的提问：
老师，您好，今年做账发现去年的凭证的会计科目下的二级科目设置有问题，想调整的话怎么调账比较方便？
你好！新增二级科目就可以
14楼
2022-12-20 09:29:28
全部回复
小阔络：回复QQ老师 去年的二级科目也设置了，设置的是以品类分的，今年想把二级科目分类设为以项目分，然后再三级科目分品类。怎么样调呢？
2022-12-20 09:40:17
QQ老师：回复小阔络你好！原科目有余额吗？
2022-12-20 09:57:19
小阔络：回复QQ老师 有呢。老师
2022-12-20 10:26:41
QQ老师：回复小阔络你好！那就要增加新的二级科目和三级，原科目余额做凭证转出然后封存
2022-12-20 10:48:12
小阔络：回复QQ老师 不懂啊，具体怎么操作呢？请老师指点
2022-12-20 11:14:19
QQ老师：回复小阔络你好！继续增加二级科目会吗？
2022-12-20 11:35:35
小阔络：回复QQ老师 以前的凭证不用动吗？
2022-12-20 11:57:07
QQ老师：回复小阔络你好！不用的，那样影响比较大
2022-12-20 12:18:21
小阔络：回复QQ老师 之前的不用动？那现在做反方向凭证冲回？再做新凭证吗？
2022-12-20 12:43:02
QQ老师：回复小阔络你好！只结转余额就可以
2022-12-20 13:05:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ╃罙灆ヾ懮 发表的提问：
我公司采用小企业会计准则，现在发现2019年记账凭证错误，调整涉及到损益类科目，需要用到“以前年度损益调整”科目么，分录怎么做？
你好，用利润分配――未分配利润
15楼
2022-12-20 10:21:31
全部回复
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮分录要看你怎么错的
2022-12-20 10:50:54
╃罙灆ヾ懮：回复徐阿富老师 代账公司做的分录：借：现金 贷：银行存款 实际是报销业务是否可以调整为：借：管理费用-xx费用 贷：现金 还需要做什么分录调整？利润分配-未分配利润怎么做这个分录？
2022-12-20 11:02:02
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮那么应该是借利润分配――未分配利润 贷库存现金
2022-12-20 11:23:09
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