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今年的会计科目怎么调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
256楼
2023-07-16 18:48:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
因为去年有笔帐错误，今年使用了以前年度损益调整科目，请问哪些报表项目需要调整
资产负债表年初项目 涉及未分配利润和 另外一个科目 就是你调整的东西
257楼
2023-07-16 18:58:12
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小不懂：回复李老师 有老师说调整资产负债表未分配利润年末数？到底应该是怎样的呢
2023-07-16 19:26:05
李老师：回复小不懂年初数
2023-07-16 19:38:01
小不懂：回复李老师 我是去年12月应该放入其他应付做成了主营业务收入，今年5月发现，更正为1.借：以前年度损益 贷：其他应付 2.借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益 请问老师这样做对吗？去年和今年的报表有变动吗？都有哪些变化，我需要人工调整报表哪些内容呢？ 请老师回答具体一点好吗
2023-07-16 19:57:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏 发表的提问：
邹老师，通过以前年度损益调整科目调增上年利润，以前年度损益调整科目会有余额的吗
你好，没有余额的
258楼
2023-07-16 19:20:52
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敏：回复邹老师 如果调5万的进项税额转出，哪利润分配余额是5万还是
2023-07-16 19:41:57
邹老师：回复敏你好，是的
2023-07-16 19:55:17
敏：回复邹老师 但是这样的话利润分配的余额和调增利润额不一致的吗
2023-07-16 20:24:13
邹老师：回复敏你好，你所指的不一致是？
2023-07-16 20:46:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，去年6月份，有一笔代员工交社保，应该记会计科目 其他应收款误记入管理费用科目，今天如何调整？ 今年，去年年度汇算清缴还没做 有老师回复说 那你就调整比如 ：借其他应收款贷 以前年度损益调整； 借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润 请问，还要在2021年报汇算清缴里在纳税调整明细表作调整吗？
你好同学，可以的可以。嗯，那你计入到管理费用以后，那就说明你多做了费用了，按照你今年汇算清缴的时候要调整的，你应该是调减费用。
259楼
2023-07-16 19:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
260楼
2023-07-17 16:51:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不过不罢休 发表的提问：
以前年度损益调整科目从哪里增加，现有的会计科目里没有
你好，从科目设置里增加
261楼
2023-07-17 17:00:36
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不过不罢休：回复庄老师 增加到哪类科目？资产？
2023-07-17 17:26:01
庄老师：回复不过不罢休“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度的事项，包括企业在年度资产负债表至财务报告批准报出口之间发生的需要调整的报告年度损益事项，以及本年度发生的以前年度重大会计差错。在新会计制度中，该科目属于损益类科目。
2023-07-17 17:41:00
不过不罢休：回复庄老师 那我添加到损益类科目中去
2023-07-17 18:08:25
庄老师：回复不过不罢休你好，是的，是这样的处理
2023-07-17 18:37:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ╃罙灆ヾ懮 发表的提问：
我公司采用小企业会计准则，现在发现2019年记账凭证错误，调整涉及到损益类科目，需要用到“以前年度损益调整”科目么，分录怎么做？
你好，用利润分配――未分配利润
262楼
2023-07-17 17:26:58
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徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮分录要看你怎么错的
2023-07-17 17:49:07
╃罙灆ヾ懮：回复徐阿富老师 代账公司做的分录：借：现金 贷：银行存款 实际是报销业务是否可以调整为：借：管理费用-xx费用 贷：现金 还需要做什么分录调整？利润分配-未分配利润怎么做这个分录？
2023-07-17 18:17:06
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮那么应该是借利润分配――未分配利润 贷库存现金
2023-07-17 18:32:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
会计预付账款科目余额在借方，怎么调整到应付账款科目
不用调整，在借方就代表应付。
263楼
2023-07-18 17:07:15
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果涉及去年损益下面的明细科目调整，如主营业务收入-其他业务收入调整到主营业务收入-企业咨询管理，可以直接通过主营业务收入调整吗。会不会影响今年的什么
同学你好 很高兴为你解答 通过以前年度损益的明细调整 不要直接用当期的损益科目
264楼
2023-07-18 17:21:34
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小鱼儿：回复钟存老师 是因为这个涉及的是具体科目调整，所以用以前年度损益吗？而不像红冲的那种
2023-07-18 17:54:05
钟存老师：回复小鱼儿所以用以前年度损益 主要是以前年度的调整
2023-07-18 18:17:13
小鱼儿：回复钟存老师 好，如果以前年度损益下面加不了明细，其实也没有调整的意义了，对吧
2023-07-18 18:35:36
钟存老师：回复小鱼儿如果以前年度损益下面加不了明细，其实也没有调整的意义了，对 而且影响当期损益科目的累计发生额
2023-07-18 18:45:36
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 徐芳 发表的提问：
调整今年的税负减少，怎么调整
同学你好 很高兴为你解答 你要调整数什么税负，哪个税种的？
265楼
2023-07-18 17:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑点低的身影 发表的提问：
想要调整今年的财务费用利息支出163000.会计分录怎么做
你好，具体是因为什么原因需要调整呢？ 是想调整到哪个科目核算呢 
266楼
2023-07-19 16:08:02
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杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ sss 发表的提问：
以前年度损益调整科目可以设置在损益里面的会计科目吗？
同学你好 以前年度损益调整科目是损益类科目的
267楼
2023-07-19 16:29:49
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sss：回复杨婷老师 但是我软件里面没有设置这个科目，我该自己怎么设置呢？
2023-07-19 16:58:44
杨婷老师：回复sss只能在建账的时候添加进去
2023-07-19 17:11:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
268楼
2023-07-19 16:54:05
全部回复
小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2023-07-19 17:26:28
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2023-07-19 17:55:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的毛衣 发表的提问：
21年多做了一笔成本，科目是借：主营业务成本贷：应付账款，今年要做调整该笔分录，具体如何调整，分录怎么做
你好，21年多做了一笔成本，科目是借：主营业务成本，贷：应付账款。今年的调整分录是 借：应付账款 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
269楼
2023-07-19 17:11:55
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昏睡的毛衣：回复邹老师 然后结转利润分配借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整—主营业务成本对吗？以前年度损益调整不设主营业务成本二级科目，直接用一级可以吗？
2023-07-19 17:26:47
邹老师：回复昏睡的毛衣你好，结转分录是 借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：利润分配—未分配利润  以前年度损益调整，下面应当设置明细科目核算才是的 
2023-07-19 17:51:38
昏睡的毛衣：回复邹老师 明白了，谢谢
2023-07-19 18:14:29
邹老师：回复昏睡的毛衣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-19 18:36:08
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
13年度会计科目记错，要调整损益类科目，利润表有影响，怎么办反结账到记错科目的月份直接修改吗我做了调整的凭证，结果不行，利润表还是有影响
你好，调整损益类肯定是要影响利润的，还是在14年通过以前年度损益调整来做吧
270楼
2023-07-19 17:29:59
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