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今年的会计科目怎么调整
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
跨年的事项涉及到了损益类科目，就需要通过  以前年度损益调整 科目核算，但小企业会计准则，没有以前年度损益调整 科目 ，跨年的损益类科目如何处理
同学你好 直接用利润分配未分配利润
286楼
2023-08-02 16:27:44
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JOJOZM：回复朴老师 借：利润分配-未分配利润 贷：银行或现金吗，还是挂往来
2023-08-02 16:41:45
朴老师：回复JOJOZM同学你好 对 可以挂往来也可以挂银行
2023-08-02 16:54:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ nice 发表的提问：
去年有一张对方开费用发票漏记账，是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，今年如何做账
同学你好 借，利润分配一未分配利润 贷，银行存款等；
287楼
2023-08-02 16:39:11
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nice：回复立红老师 好的，谢谢
2023-08-02 17:07:36
立红老师：回复nice不客气的，祝您学习愉快；
2023-08-02 17:25:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，请教个问题，去年有笔账记错了，今年需要调整。不涉及损益科目，涉及应付账款明细科目。怎么调整？需要把应付账款-工程保留金和应付账款-农民工工资调整到应收账款-工程计量款（未开票），账务怎么做？
你好 把原来分录发来看一下  
288楼
2023-08-02 16:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师我要调整以前年度损益调整呢！我们是小企业会计做账，老师现在小企业没有以前年度损益调整科目了，怎么做分录
利润分配未分配利润代替
289楼
2023-08-06 18:00:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
老师，交易性金融资产这个科目在2021年就取消了是吗，那我2021年记到交易性金融资产里的在今年应该怎么调整，请具体列出会计分录
同学你好 我看这个还是可以用的
290楼
2023-08-06 18:29:08
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淡淡的台灯：回复朴老师 我们审计告诉我这个科目在新的会计准则里取消了，不是这样吗
2023-08-06 18:58:57
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 你用新准则就不要用了
2023-08-06 19:09:39
淡淡的台灯：回复朴老师 那我现在怎么把它转出来呢，请列出具体会计分录
2023-08-06 19:35:23
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 你说的是哪一年的新准则 我看了下最新的准则还是有的 几年前的那个没有 19年开始有了
2023-08-06 19:48:45
淡淡的台灯：回复朴老师 这个说是最新的，已经没有可供出售金融资产了
2023-08-06 20:10:17
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 你上面说的是交易性金融资产
2023-08-06 20:36:32
淡淡的台灯：回复朴老师 最新各种注会的书里也没有了
2023-08-06 20:53:20
淡淡的台灯：回复朴老师 就是交易性金融资产，原来的这四个科目改成上面那三个科目了
2023-08-06 21:19:19
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 最新的课本我还没看 你按照课本上的学习就可以
2023-08-06 21:30:59
淡淡的台灯：回复朴老师 不是学习，我是会计，我的审计告诉我需要改，我就是咨询一下怎么改
2023-08-06 21:47:12
朴老师：回复淡淡的台灯同学你好 你计入持有至到期投资
2023-08-06 22:01:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，我跨年想调整管理费用的明细科目，从一个明细科目调整到另一个明细科目，这个要如何做会计分录
你好 借以前年度损益调整-xx 贷以前年度损益调整-xx
291楼
2023-08-06 18:56:59
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天青色等烟雨：回复佟老师 我们是小规模没有这个科目怎么办、
2023-08-06 19:10:35
佟老师：回复天青色等烟雨借管理费用-xx科目 贷管理费用-xx科目
2023-08-06 19:37:50
天青色等烟雨：回复佟老师 老师，不是走利润分配——未分配利润吗？
2023-08-06 20:07:21
佟老师：回复天青色等烟雨你这个走利润分配明细科目没法调换的
2023-08-06 20:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，快账小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目怎么办
你好，可以通过利润分配——未分配利润科目来核算以前年度的损益事项
292楼
2023-08-07 15:59:23
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人生旅途：回复邹老师 那就直接借利润分配――未分配利润，贷应交税费――应交企业所得税
2023-08-07 16:25:03
邹老师：回复人生旅途你好，是补计提以前年度的所得税？
2023-08-07 16:51:50
人生旅途：回复邹老师 是的，我选择的是小企业会计准则，里面没这科目
2023-08-07 17:15:10
邹老师：回复人生旅途你好，那计提以前年度所得税就这样做分录 借；利润分配――未分配利润，贷；应交税费――应交企业所得税
2023-08-07 17:32:33
人生旅途：回复邹老师 老师，快账里面只结转损益类科目，我怎么做凭证分录才能结转对呢？比如如果做这样的会计分录，快账里不结转
2023-08-07 18:01:13
邹老师：回复人生旅途你好，这个已经计入到了利润分配——未分配利润，就不需要再结转啊
2023-08-07 18:13:25
人生旅途：回复邹老师 我的意思是在快账的报表里面这笔分录期末数不累计，利润总额不累加
2023-08-07 18:41:58
邹老师：回复人生旅途你好，这个没有通过利润表的项目核算，不在利润总额体现的 在资产负债表的期末未分配利润体现
2023-08-07 18:52:30
人生旅途：回复邹老师 对对，谢谢
2023-08-07 19:20:25
邹老师：回复人生旅途不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-07 19:35:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，汇缴怎么做分录呢？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
293楼
2023-08-07 16:14:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么办呢
您好，一般情况下，执行小企业会计准则可以不用以前年度损益调整科目，如果确实要用，那可以自行添加。
294楼
2023-08-07 16:21:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光的大树 发表的提问：
老师，我单位执行的小企业会计准则，去年的一笔会计业务应计入管理费用的计入了其他应付款科目，请问今年如何调整账务
你好，去年汇算清缴的时候没有抵扣所得税是吗？
295楼
2023-08-07 16:47:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 包尧 发表的提问：
老师今年发现上年的会计凭科目其他应付款多记金额了，还有营业外支出也多记了，现在该如何做调整
你好！ 最好反结账进行修改
296楼
2023-08-08 16:20:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刻苦的雨 发表的提问：
老师，2020年12月误把一笔付款计入其他应收科目，该如何调整？没有结账的话怎么调整，结账后怎么调整？
你好，应该是管理费用吗？
297楼
2023-08-08 16:43:17
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刻苦的雨：回复郭老师 应该借：其他应付款，结果计入借：其他应收款 
2023-08-08 16:55:25
郭老师：回复刻苦的雨借其他应收款贷，其他应付款。
2023-08-08 17:15:00
刻苦的雨：回复郭老师 调整不应该是：借：其他应付款，贷：其他应收款么？
2023-08-08 17:44:19
郭老师：回复刻苦的雨对 我刚才写错了 借其他应付款贷其他应收款
2023-08-08 18:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
原来会计把销项税额做到未交增值税当中了，年末该怎么做会计科目调整尼？
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 做这个调整分录
298楼
2023-08-08 17:08:59
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仰望星空：回复邹老师 该做销项的没做 就是销项税额增加，那么未交增值税那块怎么减少尼
2023-08-08 17:33:31
仰望星空：回复邹老师 怎么未缴增值税那个科目数字没减少尼
2023-08-08 17:45:24
邹老师：回复仰望星空你好，你做这个分录没有影响未交增值税明细，当然是不减少的
2023-08-08 18:04:16
仰望星空：回复邹老师 那怎么做才能减少未缴增值税数字的减少呀？
2023-08-08 18:25:26
邹老师：回复仰望星空借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这样计入借方就减少了未交增值税明细的数据了
2023-08-08 18:37:18
仰望星空：回复邹老师 做了和老师相同的科目，数字依然没有减少
2023-08-08 19:03:00
邹老师：回复仰望星空你好，是不是你之前描述的问题有误，做了这个分录，未交增值税是会减少的 未交增值税在贷方表示增加，计入借方就减少的
2023-08-08 19:19:06
仰望星空：回复邹老师 就是啊？ 1月10 2018/1/10 15:48:45 所以很疑惑 1月10 2018/1/10 15:49:05 软件系统我也刷新了 1月10 2018/1/10 15:49:36 没有描述错
2023-08-08 19:30:15
邹老师：回复仰望星空你好，你做账之后有过账吗
2023-08-08 19:51:56
仰望星空：回复邹老师 过账了不是当月凭证，只能调整分录
2023-08-08 20:16:36
邹老师：回复仰望星空你好，你做了 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这个分录是需要过账，才会影响未交增值税明细余额的
2023-08-08 20:37:04
仰望星空：回复邹老师 知道，凭证全部审核过账了 然后我在查询科目余额表的 哦老师，这调整的是16年12月份的，我看了，去年年底增值税这块月末年末都没结转？有影响么？
2023-08-08 20:55:28
邹老师：回复仰望星空你好，有增值税应纳税额是需要做期末结转未交增值税的
2023-08-08 21:13:35
仰望星空：回复邹老师 16年7月公司转为一般纳税人，从那时开始到现在，就这个月我把进项和销项税额结转为未缴增值税科目里
2023-08-08 21:24:01
仰望星空：回复邹老师 这增值税每月转入未缴增值税还是年末一起转？
2023-08-08 21:35:07
邹老师：回复仰望星空你好，你需要把之前没有结转的补做结转的
2023-08-08 21:58:23
仰望星空：回复邹老师 哦，那这个未缴增值税这块有15万，怎么结转？
2023-08-08 22:11:30
邹老师：回复仰望星空期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 15万
2023-08-08 22:25:46
仰望星空：回复邹老师 老师这个应该怎么弄都不行
2023-08-08 22:46:36
邹老师：回复仰望星空你好，你只需要根据你账面有多少增值税应纳税额就做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-08 22:57:06
仰望星空：回复邹老师 那里面没包括12月没缴增值税3.6万，2月份做账应该在未缴增值税里扣减吧？
2023-08-08 23:10:31
邹老师：回复仰望星空你好，应当是加上这3.6万，而不是减去
2023-08-08 23:24:58
仰望星空：回复邹老师 数字还是没动摇，怎么回事啊
2023-08-08 23:40:24
邹老师：回复仰望星空你好，你需要看是不是你软件出错了，有问题
2023-08-09 00:09:50
仰望星空：回复邹老师 全部金额 一起结转的
2023-08-09 00:28:16
邹老师：回复仰望星空你好，如果你分录做对了，但是明细账余额没有发生变化，你需要看是不是软件出错了的
2023-08-09 00:40:15
仰望星空：回复邹老师 只有这一项，其他都行 不会吧昨天好像也试过
2023-08-09 01:06:46
邹老师：回复仰望星空你好，你分录对了，但是明细不对，就需要看是不是软件出错造成的
2023-08-09 01:35:06
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 孤云墨 发表的提问：
“权益法调整”科目，是财务会计科目吗？还是预算会计科目？
您好，学员，是属于财务会计科目。
299楼
2023-08-09 16:30:56
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目 ，用什么科目代替呢？
还是这个会计科目，自己在系统中增加这个科目
300楼
2023-08-09 16:44:59
全部回复
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