行走在一个人的小路上：回复老江老师 那意思正是因为这个调整，所以存在资产表的利润跟利润表不一致，是正常的。那么我就可以正常申报季报，对吧

老江老师：回复行走在一个人的小路上是的，这是正常的！可以申报！

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

晨曦：回复邹老师 这样我还要在以前年度损益调整下设二级科目是吗

晨曦：回复邹老师 这样是不是就不用转到未分配利润了

邹老师：回复晨曦你好，是的 需要结转到利润分配——未分配利润的

蚂蚁：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本 贷：利润分配-未分配利润 直接做这个分录就行了，是吗？

陈诗晗老师：回复蚂蚁不是的，你之前的成本做少了，你是借利润分配未分配利润贷方科目四，看一下你这个成本怎么发生的，那如果说是给了钱就到银行存款。

蚂蚁：回复陈诗晗老师 以前成本是漏做了，之前成本的发生，分录就是 借：主营业务成本 贷：库存商品 那这样的话，调整分录就是 借：主营业务成本 贷：库存商品 同时，借：利润分配-未分配利润 贷：主营业务成本 那这样的话，调整的成本也就不会体现在当月利润表的成本里面，直接调整资产负债表里面的未分配利润 是这样吗？老师

陈诗晗老师：回复蚂蚁你现在的调整分录就是借利润分配未分配利润，贷库存商品。直接用这一个分度调整就行了。

蚂蚁：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复蚂蚁不客气，祝你工作愉快。

11553921：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复11553921小企业会计准则没有以前年度损益调整

11553921：回复朴老师 那以前年度的费用今年才报销 怎么处理？

朴老师：回复11553921直接做费用科目就行了

11553921：回复朴老师 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 是这样吗？

朴老师：回复11553921对的，是这样做的哦

盈儿：回复暖暖老师 老师，那会推翻去年的利润吗？

暖暖老师：回复盈儿影响去年的额利润的

消失在空气：回复暖暖老师 可以全部调整过来吗？

暖暖老师：回复消失在空气嗯，如果错了可以全部调整过来的

消失在空气：回复暖暖老师 调账说明怎么写

暖暖老师：回复消失在空气调整错误课目，写好XX月XX号凭证

消失在空气：回复暖暖老师 不止一笔啊！从2013年开始，科目都挂错了

消失在空气：回复暖暖老师 涉及很多往来账

暖暖老师：回复消失在空气那就直接写调账处理

消失在空气：回复暖暖老师 摘要写调账处理？然后全部调整？附件需要什么？

暖暖老师：回复消失在空气调整分录没有附件的

武老师：回复锁骨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

优雅的月饼：回复邹老师 在金蝶系统里面，这样直接录入调整未分配利润后，最后月度利润表和资产负债表的勾稽关系就会有这个差异，我需要怎样处理吗

邹老师：回复优雅的月饼未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，资产负债表与利润表的勾稽关系符合这个就不需要处理的

飞翔的秋秋：回复郭老师 最开始就是付钱的时候就挂错项目了，做的借：预付账款-**项目 ，货：银行存款 收到发票时，借：工程施工，贷：预付账款 调整了，1.借：预付账款**项目-3万，预付账款-正确的项目3万 2.把之前 收到发票的分录冲红了，又重新做了个正确项目的 3.借：利润分配-正确项目 3万 主营业务成本3万 贷：利润分配-**项目 -3万 主营业务成本-3万 这样调整之后，工程施工-**项目就有贷方的余额3万 现在还要怎么调整呢

郭老师：回复飞翔的秋秋不对 你在看下你的分录 就一个工程施工借方发生额

飞翔的秋秋：回复郭老师 当时收到发票做了借：工程施工-**项目，贷：预付账款，后来也做了冲红，把发票计到正确的项目里了

郭老师：回复飞翔的秋秋你看下预付是不是有余额