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今年的会计科目怎么调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愤怒的凉面 发表的提问：
去年一笔四千块钱的支出科目错误，今年该如何调整呢
你好，之前错误的分录是什么？正确的分录应当是什么？
271楼
2023-07-20 16:33:52
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愤怒的凉面：回复邹老师 工会福利放在了工资福利支出，应该放在工会经费里
2023-07-20 17:01:55
邹老师：回复愤怒的凉面你好，可以这样做调整分录 借；应付职工薪酬——工会经费，贷；应付职工薪酬——职工福利
2023-07-20 17:21:18
愤怒的凉面：回复邹老师 谢谢你
2023-07-20 17:51:13
邹老师：回复愤怒的凉面不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 18:09:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
272楼
2023-07-20 16:44:41
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 小柳 发表的提问：
去年多计成本，今年怎么调整？
通过以前年度损益调整，同时调整所得税影响和利润分配调整事项
273楼
2023-07-20 17:07:41
全部回复
小柳：回复梁老师 凭证怎么做啊？老师
2023-07-20 17:37:28
梁老师：回复小柳请问多计成本是指商品出库做多了吗?
2023-07-20 18:02:18
小柳：回复梁老师 购买的商品，有进项税额，把进项税额也放入成本并结转了，今年需要把原凭证红冲吗？
2023-07-20 18:19:34
梁老师：回复小柳进项税额还能再抵扣吗?如果可以的话：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：以前年度损益调整（主营业务成本）。
2023-07-20 18:45:05
小柳：回复梁老师 现在这样调整的凭证
2023-07-20 18:56:19
小柳：回复梁老师 怎么办？
2023-07-20 19:10:40
梁老师：回复小柳这种情况下直接贷计工程施工就行了，明细科目与去年保持一致。
2023-07-20 19:27:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 风 发表的提问：
老师好：去年记错的一笔费用，今年调整走以前年度损益调整科目了，发现利润表的利润和资产负债表的利润不一致了，这样的会计处理有问题吗？
没事的，用了以前年度损益调整这个是正常的
274楼
2023-07-20 17:20:58
全部回复
风：回复朴老师 好的，谢谢
2023-07-20 17:39:59
朴老师：回复风满意请给五星好评，谢谢
2023-07-20 18:08:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2514210528 发表的提问：
今年调整去年一笔主营业务成本入账金额，用什么科目
你好，通过以前年度损益调整科目
275楼
2023-07-30 18:22:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 张晓芳 发表的提问：
年末人为调整事业支出各明细科目发生额，年底调账，这个审计整改要怎么整改
您好，把原来记录不符合要求的明细科目调整过来即可。现在编制凭证更正原来的凭证来调整。
276楼
2023-07-30 18:45:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 多情的百褶裙 发表的提问：
老师。我们的科目余额表里面应交税费、今年什么都没有，0申报的。只有一个往年结转下来的。转出未交增值税科目借方有个0.26元。这个需要怎么调整呢。用什么科目调整掉呢？分录怎么填写呢？
同学你好 这个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
277楼
2023-07-30 19:11:59
全部回复
多情的百褶裙：回复朴老师 老师。是这样的。现在公司没有任何税了。就是以前可能做的有出入了。需要把它从税金里面调没有。如果调整到未交增值税。那么未交增值税科目也有数据。
2023-07-30 19:31:08
朴老师：回复多情的百褶裙月底缴税就可以了
2023-07-30 19:49:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坚定的钢笔 发表的提问：
你好，我在今年调整了2013年的支出，需要调整预算会计吗？（2013年没编预算会计）
Na调整之后，你的资金少了没有？如果说你的资金少了，预算会计也是要做调整的。
278楼
2023-07-31 16:22:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
今年收到去年暂估成本的发票 怎么做会计凭证 ？所得税汇缴怎么调整？
你好 暂估入库 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 汇算清缴之前取得发票，不需要做调整的 
279楼
2023-07-31 16:36:49
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高兴的衬衫 发表的提问：
老师，今年收到去年的红字费用发票，我是不是在今年做以前年度损益调整科目，对汇算清缴那块怎么处理？
你好，今年的汇算已经做完了么？
280楼
2023-07-31 16:54:40
全部回复
高兴的衬衫：回复立红老师 没做呢
2023-07-31 17:19:47
高兴的衬衫：回复立红老师 老师，这种情况怎么做啊，具体科目老师写给我呗，还有汇算清缴那块怎么处理
2023-07-31 17:35:56
立红老师：回复高兴的衬衫你好，您当初的分录是？
2023-07-31 18:02:17
高兴的衬衫：回复立红老师 借管理费用贷银行
2023-07-31 18:25:27
立红老师：回复高兴的衬衫你好 如果还没汇算 借：管理费用 负数 借：银行存款 正数 在汇算时做为19年的费用调减
2023-07-31 18:53:35
高兴的衬衫：回复立红老师 老师，那就不用做以前年度损益这个科目了吧
2023-07-31 19:15:08
立红老师：回复高兴的衬衫你好，是的，不需要通过以前年度损益调整的
2023-07-31 19:42:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
，以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目，确认上年度的收入怎么做会计分录。
您好 借：应收账款等 贷：利润分配——未分配利润
281楼
2023-07-31 17:20:58
全部回复
我是小仙女：回复bamboo老师 货款一直在预收账款里挂着，一直没有确认收入。
2023-07-31 17:43:17
bamboo老师：回复我是小仙女借：预收账款 贷：利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-07-31 17:55:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
收到上年度企业所得税退款怎么会计分录？记账凭证里没有会计年度损益调整科目
借：银行存款贷：未分配利润
282楼
2023-08-01 16:19:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计制度里面没有以前年度损益调整科目，用什么科目代替？
你好，通过利润分配——未分配利润代替
283楼
2023-08-01 16:25:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
说如果几年前的科目挂错了，又已出过审计报告了，能否在今年调整更改？
你好，如果确有错误是可以做调整的
284楼
2023-08-01 16:32:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，现在调整去年的账务，设计费用科目的，能直接做费用吗，因为实行小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目
这个直接做借利润分配未分配利润下面
285楼
2023-08-01 17:00:00
全部回复
晓晓：回复maize老师 意思费用类科目做成利润分配未分配利润？
2023-08-01 17:29:56
maize老师：回复晓晓是的，不做xx费用不能影响本年的利润
2023-08-01 17:45:49
晓晓：回复maize老师 但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数
2023-08-01 17:59:59
maize老师：回复晓晓是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数
2023-08-01 18:25:22
晓晓：回复maize老师 那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗
2023-08-01 18:47:09
maize老师：回复晓晓利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2023-08-01 19:09:31
maize老师：回复晓晓要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，
2023-08-01 19:25:37
maize老师：回复晓晓应付账款换成你做那个对应科目就可以
2023-08-01 19:40:53
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