草房子：回复bamboo老师 老师，这个其他应收款是不是可以改成其他应付款

bamboo老师：回复草房子其他应收款是可以改成其他应付款

草房子：回复bamboo老师 其他应收款是资产类科目，应收增加不是应该记借方，为什么是记贷方呢

bamboo老师：回复草房子上交的时候增加记的借方 发放工资的时候减少 记贷方

草房子：回复bamboo老师 为什么是这样啊，这怎么理解呢

bamboo老师：回复草房子您缴纳的时候是帮员工垫付的 要收回来 所以是企业的资产 借方增加

草房子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复草房子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

红苹果1：回复郭老师 老师，个人所得税这个凭证在做工资时候忘记做个税了这张个税怎么分录

郭老师：回复红苹果1借应交税费个税贷银行

郭老师：回复红苹果1下个月发工资从工资里扣除。

红苹果1：回复郭老师 银行存款做完了，我要贷银行存款，银行存款余额就不对了

郭老师：回复红苹果1好，你缴纳的分录做吗？

红苹果1：回复郭老师 这个好像是12月重新更正申报了，这个个税可能是要在12月扣掉。

郭老师：回复红苹果1你看下你账上做了没有。

红苹果1：回复郭老师 老师你好！这个计提是对啊！我们就是一个季度一申报的，增值税不用计提啊？

郭老师：回复红苹果1你好，这个计提的是正确的。

玲老师：回复艳姐1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

艳姐：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师，那我们单位只给员工缴纳的5险，没交1金，那我这个还需要计提吗？

玲老师：回复艳姐你好， 不交就不用计提 ，

艳姐：回复玲老师 嗯嗯，老师，那我们单位有的员工5险也没交，这样的话我把这5险补贴给员工可以吗？补贴的话只补贴单位承担的部分就可以吗？补贴的这部分也要入费用吗？

玲老师：回复艳姐这个按你自己单位的规定，国家规定是需要给职工缴纳社保的，如果你不交查到，会让你补交的，不是说你给补的福利就不用交。而且你发给中的福利职工也是需要缴纳个人所得税的

艳姐：回复玲老师 那如果我们单位有的员工在别的单位缴纳啦五险，这样我们给予员工补贴，在缴纳个税就可以啦吗？

玲老师：回复艳姐你给的补贴在个税计算之前不能扣除

艳姐：回复玲老师 那就是我们给的补贴要并入工资缴纳个人所得税吗？

玲老师：回复艳姐您好，是的，您的理解完全正确

艳姐：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复艳姐您好，不客气，祝工作学习愉快

一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？

立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款

邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的

吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列

骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？

邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录

骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？

邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的

cindy：回复小惑老师 老师申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889

小惑老师：回复cindy那分录处理 借：应交税费-个税 贷：银行存款