年轻，不懂事。：回复紫藤老师 你这个分录是看不出来计提个税，是不是不用计提个税？直接放在工资里面

紫藤老师：回复年轻，不懂事。应交税费——应交个人所得税 ，这个就是个税

年轻，不懂事。：回复紫藤老师 老师我们应发工资总额5900元，实发5873元.个税27 元，这个怎么写分录？

紫藤老师：回复年轻，不懂事。企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 1.借：应付职工薪酬——工资 .贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

紫藤老师：回复年轻，不懂事。上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 27 2.贷：银行存款27

年轻，不懂事。：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复年轻，不懂事。不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

阿童木：回复邹老师 先计提，次月再支付是吗

邹老师：回复阿童木你好，是的，正常情况下是当月计提，次月扣缴的

塔宝：回复宋生老师 工资收入，但是单位帮员工代缴了，每个月的地税报表上有数据，我是不是 不用计提了

宋生老师：回复塔宝你好！分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

MT：回复宋生老师 @宋老师：老师 那公司的社保跟福利费在实际发放跟上交的时候分录是什么呀？

宋生老师：回复MT您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

MT：回复宋生老师 @宋老师：老师 福利费的如何做呀？

宋生老师：回复MT您好！福利费直接借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷现金

MT：回复宋生老师 @宋老师：好的 谢谢老师，管理费用可以入工资吗？还是说借贷方都需要二级科目-福利费？

宋生老师：回复MT您好！是工资计入管理费用。不是管理费用计入工资

pinkziye：回复玲老师 是工资薪金的个人所得税。那发工资时这部分的分录应该怎么写？计提工资时需要这个说这部分的分录吗？

玲老师：回复pinkziye1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

pinkziye：回复玲老师 有个疑惑，社保是当月申报当月缴费为什么需要计提呢？

pinkziye：回复玲老师 然后个说计提的分录是什么，上次回答里没写。

pinkziye：回复玲老师 哦哦，个税不用计提

玲老师：回复pinkziye您好，个人所得税不计提示发工资时直接扣