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个人所得税提取会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
61楼
2023-03-21 20:12:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
老师，您好！计提工资的会计分录怎么写啊，含社保的 发工资时怎么写分录，有交个人所得税时
你好 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 按这个来做
62楼
2023-03-21 20:28:05
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
63楼
2023-03-21 20:57:09
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董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-03-21 21:27:54
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-03-21 21:50:55
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-03-21 22:14:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
64楼
2023-03-21 21:11:59
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-03-21 21:54:34
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-03-21 22:13:24
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-03-21 22:29:58
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-03-21 22:45:12
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-03-21 23:12:56
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-03-21 23:31:21
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-03-21 23:59:37
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-03-22 00:20:33
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-03-22 00:36:35
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-03-22 00:51:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
65楼
2023-03-22 20:19:23
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-03-22 20:33:40
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-03-22 20:58:33
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-22 21:08:47
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
66楼
2023-03-22 20:37:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ look 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录怎么写呢？要计提吗？
你好，员工承担的工资个税吗
67楼
2023-03-22 20:55:40
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look：回复朴老师 是的
2023-03-22 21:18:05
look：回复朴老师 我的分录好像出错了
2023-03-22 21:33:42
朴老师：回复look1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-22 21:53:05
look：回复朴老师 计提时……借：销售费用_个人所得税 贷：应交税费_个人所得税
2023-03-22 22:08:35
朴老师：回复look个税不用单独计提，在工资里包含了
2023-03-22 22:35:12
look：回复朴老师 那我这个错了？19年12月做的，那要红冲了,在20年1月做正确的分录吗？
2023-03-22 22:53:20
朴老师：回复look嗯，因为个税在工资里包含了，是个人承担的
2023-03-22 23:12:41
look：回复朴老师 好的
2023-03-22 23:41:15
朴老师：回复look满意请给五星好评，谢谢
2023-03-22 23:58:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 艳红 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录怎么做，计提和发放
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
68楼
2023-03-22 21:02:09
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
69楼
2023-03-22 21:08:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
70楼
2023-03-27 20:50:47
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-03-27 21:39:49
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-03-27 22:00:05
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-03-27 22:29:09
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-03-27 22:45:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
71楼
2023-03-27 21:19:15
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-03-27 21:43:32
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-03-27 22:07:44
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-03-27 22:22:34
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-03-27 22:35:14
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-03-27 22:53:42
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-03-27 23:18:44
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-03-27 23:31:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
72楼
2023-03-27 21:32:59
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-03-27 21:50:20
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-03-27 22:03:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
73楼
2023-03-28 20:14:33
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-03-28 20:40:12
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-03-28 20:51:07
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-03-28 21:05:53
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-03-28 21:34:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
74楼
2023-03-28 20:19:47
全部回复
一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-03-28 20:51:09
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-03-28 21:07:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
计提个人所得税分录？
你好，是工资薪金个人所得税？
75楼
2023-03-28 20:38:28
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