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价格更正怎么做会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜舒舒 发表的提问：
请问，企业账的公积金做了变更要怎么做会计分录啊？
你好，具体变更什么了
181楼
2023-06-23 17:28:30
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甜舒舒：回复佟老师 公积金的缴纳基数
2023-06-23 17:51:00
佟老师：回复甜舒舒缴纳基数变更要做账务处理？
2023-06-23 18:15:02
甜舒舒：回复佟老师 不用吗？我是新手小白不太清楚啊，那做账的时候就把新的缴存基数算在工资上就行了吗？
2023-06-23 18:28:45
佟老师：回复甜舒舒你做账时，按照缴纳的计提公积金做账务处理
2023-06-23 18:39:51
甜舒舒：回复佟老师 好的，谢谢老师，祝您教师节快乐
2023-06-23 18:51:06
佟老师：回复甜舒舒不客气，也祝您学习愉快！
2023-06-23 19:03:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 池鱼 发表的提问：
老师，2018年计提6月工资8800，实际应计提8000，支付金额为8000，请问红冲分录和更正分录怎么做？多计提的800结转以前年度损益吗？分录怎么做？
借以前年度损益调整-800 贷应付职工薪酬 -800
182楼
2023-06-23 17:55:17
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池鱼：回复吴少琴老师 那应付职工薪酬期末余额就对不上了。计提时余额为8800，红冲-8800后更正为8000，此时余额为8000是正确的，结转以前年度损益-800，余额变成7200，就对不上了
2023-06-23 18:30:28
吴少琴老师：回复池鱼现在的余额对上就可以了
2023-06-23 18:56:48
池鱼：回复吴少琴老师 如果做结转以前年度损益就会对不上
2023-06-23 19:18:38
吴少琴老师：回复池鱼现在的余额对上就可以，你是调整现在的余额
2023-06-23 19:40:42
池鱼：回复吴少琴老师 那6月多计提的800不用结转？
2023-06-23 20:07:33
吴少琴老师：回复池鱼要调整，但是你对余额对现在的就可以
2023-06-23 20:18:11
池鱼：回复吴少琴老师 余额就是调整的话对不上
2023-06-23 20:42:58
吴少琴老师：回复池鱼现在的余额对上就可以
2023-06-23 21:10:29
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 大意的香烟 发表的提问：
正常户转久悬户怎么做会计分录呢老师
你好 借：银行存款 贷：银行存款--正常户
183楼
2023-06-23 18:14:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ lvideal 发表的提问：
吴老师，在判断题目给出的会计处理是否正确时，假如是错的，需要更正，那到底是只要写出正确会计分录，还是把错误分录调整正确分录
同学你好，写正确的分录
184楼
2023-06-24 17:32:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 过儿 发表的提问：
您好！购进货物100吨（厂家已经按照100吨开票），有5吨属于非正常损耗，运输公司已经给予赔偿，按照市场销售价赔偿的（进价2000元，按照市场销售价2300元赔偿），整个会计分录怎么处理？
您好，正常入库100，出售5
185楼
2023-06-24 17:42:23
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过儿：回复小林老师 借：原材料：200000         应交税费：26000      贷： 银行存款：226000 借：？？      贷：营业外收入：11500       贷：应交税费～进项税额转出       
2023-06-24 18:13:25
过儿：回复小林老师 借啥？非正常损耗是否还得出库呢？
2023-06-24 18:37:19
小林老师：回复过儿您好，不是，是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品
2023-06-24 19:03:29
过儿：回复小林老师 结算运费的时候，直接扣了，所以没有银行存款。该走啥科目呢？ 还有非正常损耗吨原材料，不需要贷原材料吗？
2023-06-24 19:26:36
小林老师：回复过儿您好，冲减支付运费的负债科目
2023-06-24 19:41:36
小林老师：回复过儿您好，是贷原材料科目
2023-06-24 20:02:21
过儿：回复小林老师 支付运费，我做了会计分录 借：库存商品～运费      应交税费～进项 贷：银行存款 那儿来的负债科目？
2023-06-24 20:15:02
小林老师：回复过儿您好，这个分录可能是错误的，是两个业务，1全额开运费发票，然后您开销售发票，不是一个业务
2023-06-24 20:42:58
过儿：回复小林老师 是一笔业务哈，同时入原材料
2023-06-24 21:08:17
过儿：回复小林老师 您重新写下分录，谢谢
2023-06-24 21:20:24
小林老师：回复过儿您好，您支付运费分录没问题，出售，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费应交增值税，借其他业务成本，贷原材料
2023-06-24 21:47:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
车间机械维修更换配件的费用会计分录怎么做？
您好，分录，借；制造费用-修理费用，贷；现金或者银行存款等科目。
186楼
2023-06-24 17:50:10
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
更正以前年度工人工资多计提的个税的会计分录怎么写 能记入营业外收入吗
一般个税需计往来发给工人，付不出的，记营业外收入可以
187楼
2023-06-24 18:14:59
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Yve：回复易 老师 那房屋拆迁了 以前账上其他应收的租金可以和其他应付的押金抵减后记入本年的营业外收入吗
2023-06-24 18:31:08
易 老师：回复Yve确实不需要退还的可以这样处理
2023-06-24 19:00:45
Yve：回复易 老师 以前年度计提的收入 借 其他应收 贷 主营业务收入 今年调减不用调整以前年度损益科目核算吗 可以直接抵减押金记入营业外收入吗
2023-06-24 19:11:25
易 老师：回复Yve可以直接抵减押金记入营业外收入
2023-06-24 19:30:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
对方支付货款时的手续费怎么做会计分录，附件中的会计分录是否正确？
你好 借方银行 财务费用 贷方应收账款
188楼
2023-06-25 17:13:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
现在社保的缴纳，会计分录怎么做才正规？
你好，单位部分计提（个人部分不用计提）借管理费用等-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳时，借应付职工薪酬-社保 借其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款
189楼
2023-06-25 17:30:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
提防费和价格调节基金月底要计提吗？怎么做分录
需要计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交堤防费等
190楼
2023-06-25 17:50:03
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啦啦：回复方亮老师 价格调节基金呢？
2023-06-25 18:20:12
方亮老师：回复啦啦借：税金及附加 贷：应交税费-价格调节基金
2023-06-25 18:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艳华...三大 发表的提问：
老师您好！防洪保安基金，副食品价格调节基金要怎么做分录，没有计提呢？缴交当月计提可以吗？
你好，可以在缴纳的当月计入管理费用 借；管理费用——防洪保安资金 价格调节基金 贷；银行存款
191楼
2023-06-25 18:15:00
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好请问我18年有笔分录做错了，现在想更正，但是更正的分录不知道怎么做，因为涉及到数量和金额，麻烦老师指点,帮忙写一下冲销分录
把数量写成负值，其他不变。
192楼
2023-06-26 17:45:59
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︶人生如流水：回复晶晶老师 明白，谢谢老师
2023-06-26 18:19:10
晶晶老师：回复︶人生如流水不客气，满意请给五分好评，谢谢！
2023-06-26 18:42:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傲雪 发表的提问：
老师好，公司新买一辆汽车，价格118000，购置税11200，按照现在的政策怎么入账，会计分录怎么做？
你好 借：固定资产129200 应交税金-增值税（进项税额）一般纳税人 贷：银行存款
193楼
2023-06-26 17:51:32
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傲雪：回复月月老师 折旧呢？
2023-06-26 18:13:13
月月老师：回复傲雪你好，汽车一般4年折旧，残值率5% 129200*（1-5%）/4/12
2023-06-26 18:37:48
傲雪：回复月月老师 现在新的政策是500万以内不用折旧了么？所以这要怎么理解，怎么做账呢？
2023-06-26 18:57:22
月月老师：回复傲雪你好，需要计提折旧，但是是一次做计提折旧，报税的的时候要填一次性扣除的。
2023-06-26 19:20:17
傲雪：回复月月老师 谢谢老师
2023-06-26 19:34:50
月月老师：回复傲雪不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-06-26 20:04:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 纯情的百褶裙 发表的提问：
有一公司要退上个月的货，要怎么做分录，上个月结转成本的价格有两个价格，做结转冲减分录，又要怎样做分录
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借主营业务成本负数，贷库存商品负数 同一批次的吗，是的话你们选择一个和对方协商
194楼
2023-06-26 18:08:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
小企业会计准则下，股权变更导致股东分红，请问一下怎么做会计分录。
给股东分红做的分录： 1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金
195楼
2023-06-27 17:15:12
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怪怪：回复紫藤老师 如涉及到代扣代缴个税，怎么做分录？
2023-06-27 17:39:49
紫藤老师：回复怪怪1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金 应交税费 -应交个人所得税
2023-06-27 17:53:57
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