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价格更正怎么做会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
2017年,借:招待费,贷:银行,2018更正到固定资产,怎么做分录?
借固定资产贷以前年度损益调整
226楼
2023-07-09 19:23:49
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实务必过：回复方老师 必须用以前年度损益调整么.借:-管理费用-招待费负数,贷:银行 负数,借:固定资产,贷银行,这样对么?
2023-07-09 19:55:19
方老师：回复实务必过金额较小的话可以这么处理。 因为该事项是去年发生的，并不影响今年新发生的损益，最好还是通过以前年度损益调整处理。
2023-07-09 20:22:36
实务必过：回复方老师 老师,以前年度损益是个什么科目?这个科目怎么用?余额怎么处理?
2023-07-09 20:45:15
方老师：回复实务必过以前年度损益调整是个过渡科目，用来调整以前年度影响损益的会计差错。 以前年度损益调整结转至未分配利润科目。
2023-07-09 20:57:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 双生花 发表的提问：
印花税多缴了，更正申报后，银行退回款项怎么做分录？
如果没有计提的话，借银行存款、 借税金及附加负数。
227楼
2023-07-09 19:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DA? 发表的提问：
评价咨询费，会计分录怎么做
借应付账款还是 制造费hai shi guan理费
228楼
2023-07-10 16:41:30
全部回复
邹老师：回复DA?你好借；管理费用等科目贷；银行存款等科目
2023-07-10 17:05:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们公司销售配件，价格发生了20%的折让，会计分录怎么做呀，是冲减营业收入吗
你好，是折扣销售，还是销售之后因为质量问题给予了折让？
229楼
2023-07-10 17:03:32
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 销售的时候售价直接按80%销售的
2023-07-10 17:31:32
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这样就按打折之后的金额确认收入的
2023-07-10 18:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年12月，做账一笔4万元发票，借：管理费用-差旅费40000，贷：银行存款。 但是今年发票这发票抬头不是本公司的，现在怎么更正会计分录，在2021.9月更正，谢谢老师
你好，红冲分录是 借：银行存款 40000，贷：以前年度损益调整—管理费用 40000
230楼
2023-07-10 17:31:56
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 等待的泥猴桃 发表的提问：
请问一下，21年新成立的公司，计提的工资没发放。汇算清缴时调增应纳税所得额，22年会计分录怎样做？21年的所得税申报表用更正吗？个税申报用更正吗？
您好同学，这个调整汇算清缴的报表就可以了，这个不需要调整账务的。
231楼
2023-07-10 17:44:59
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李霞老师：回复等待的泥猴桃这个的话，然后你的个税也申报了的话，是需要修改
2023-07-10 18:02:33
等待的泥猴桃：回复李霞老师 不做分录的话，应付工资会有去年的余额，这个之后也不打算发了。
2023-07-10 18:25:56
等待的泥猴桃：回复李霞老师 个税只有一个人，调整就没人了
2023-07-10 18:49:15
李霞老师：回复等待的泥猴桃奥那您调整一下吧，可以的
2023-07-10 19:14:54
李霞老师：回复等待的泥猴桃可以法人零申报工资的
2023-07-10 19:29:45
等待的泥猴桃：回复李霞老师 谢谢老师
2023-07-10 19:51:42
李霞老师：回复等待的泥猴桃祝您生活愉快感谢五星
2023-07-10 20:15:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
这个利润表之前会计在做账的时候把城建税录到营业税那里申报了，营业税46.89，想在这个季度把数据更正过来怎么更正呀？
您好，这个月做个凭证，先把原来的凭证分录全额红冲，再根据正确的分录编制凭证就行。
232楼
2023-07-11 16:51:59
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发发发发发：回复王雁鸣老师 还有一个： 借:成本 贷：应付账款-暂估款 等有发票了，也是按照红冲来做吗？ 如果发票开过来比当时暂估的少，怎么操作呀？
2023-07-11 17:14:01
王雁鸣老师：回复发发发发发您好，是的，如果发票开过来比当时暂估的少，都是成本的话，就不需要操作的。如果是原材料，或者库存商品的话，没有出库的就不用操作的，出库的，需要把差额再转入生产成本，或者主营业务成本科目的。
2023-07-11 17:35:30
发发发发发：回复王雁鸣老师 1、借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估款 之前会计这样做的分录。这些都是没有发票和货的情况，
2023-07-11 18:04:08
发发发发发：回复王雁鸣老师 我现在有部分库存商品，这些库存商品都是购买多少出库多少的，但是有没有他之前暂估的金额多
2023-07-11 18:32:07
王雁鸣老师：回复发发发发发您好，这样的话，如果发票开过来比当时暂估的少，红冲再按发票做分录后，就不需要其他操作了。
2023-07-11 18:53:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 香蕉钢铁侠 发表的提问：
你好，请教事业单位错把2020年无偿调拨净资产做成捐赠收入，2021年该怎样更正会计分录？谢谢
同学你好直接原分录负数红冲然后再做
233楼
2023-07-11 17:14:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
更正和调整分录怎么做呢？就是之前好几个相同的分录需要调整，每个月都做的
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
234楼
2023-07-11 17:23:12
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学无止境：回复邹老师 老师，是公司食堂费用里面的招待费和职工福利费分配，我重新分配了，冲销了原分录，金额全部加起来，没有一个个冲销，重新做了相同的分录金额调整了，这样可以吗？
2023-07-11 17:42:34
邹老师：回复学无止境你好，可以冲销之前错误的分录，然后做一笔正确的分配分录
2023-07-11 18:10:40
学无止境：回复邹老师 老师，分录是一样的，我把金额都加起来了，没有一个个冲销和更正，这样可以吧
2023-07-11 18:33:00
邹老师：回复学无止境你好，可以这样处理的
2023-07-11 18:44:18
学无止境：回复邹老师 老师，要不要把调整的那些分录全部列出来呀，有好多哦
2023-07-11 18:57:50
邹老师：回复学无止境你好，你可以逐笔调整，也可以汇总一笔一起调整的
2023-07-11 19:24:13
学无止境：回复邹老师 老师，我的意思是要不要备注冲销了是几月几号凭证，要不要写清楚
2023-07-11 19:48:04
邹老师：回复学无止境你好，如果你是逐笔调整，可以这样写 如果是汇总，就无法这样操作了
2023-07-11 20:03:20
学无止境：回复邹老师 是呀，就是汇总的，所以老师不可以不用写出来哪月哪号凭证是吧？
2023-07-11 20:23:18
邹老师：回复学无止境你好，是的，直接就是调整，然后 金额是总额就可以 了 而不需要对应到 几月几号凭证
2023-07-11 20:41:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 簡單? 发表的提问：
上一年的计提税金的的金额，因有优惠政策，实缴是10元多，现在要怎么更正会计分录
你好，税收优惠，借应交税费--应交附加税，贷营业外支出
235楼
2023-07-11 17:41:59
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簡單?：回复庄老师 我是2020年12月份多计提了附加税，2020年1月份做账实缴金额比计提的少，你以上给的做法不是很能明白
2023-07-11 18:10:26
庄老师：回复簡單?你好，多计提时这个分录会有余额，借税金和附加，贷应交税费一应交附加税，
2023-07-11 18:28:40
庄老师：回复簡單?借应交税费一应交附加税，贷以前年度损益调整
2023-07-11 18:47:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星语星愿 发表的提问：
公司售卖的商品不合格赔款怎么做会计分录
你好，借营业外支出－－赔款，贷银行存款
236楼
2023-07-12 16:53:42
全部回复
星语星愿：回复庄老师 销售的商品有质量问题，赔给对方公司赔款7万多元
2023-07-12 17:22:16
星语星愿：回复庄老师 有的说是销售费用是怎么回事
2023-07-12 17:32:38
庄老师：回复星语星愿赔款还是要计入营业外支出，
2023-07-12 17:50:54
zinc老师
职称：注册会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 风中的石头 发表的提问：
请问浩安公司怎么做的账，正确的会计分录该怎么写？
可以理解为浩安公司的账务处理完全按照计划成本入账即 假设 计划成本为 100元 实际成本为150元 借 原材料--xx 100 贷 应付账款 100 正确的会计分录为 借 原材料--xx 100 原材料--材料成本差异 50 贷 应付账款 150 当采购的原材料或者商品结转至主营业务成本时他的结转金额按照错误金额结转 会影响公司总体利润
237楼
2023-07-12 17:05:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
人工估价的会计分录怎么做
劳务费吗？借成本费用相关科目贷应付账款
238楼
2023-07-12 17:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孙叶 发表的提问：
#老师#维修机器更换的配件费，会计分录怎么做，(当场更换，小额1000来块)
自己做制造费用下面就可以没有这个就做管理费用下面
239楼
2023-07-12 17:40:56
全部回复
孙叶：回复maize老师 做制造费用维修费，还是物耗
2023-07-12 17:57:36
maize老师：回复孙叶我看法是做机物料消耗比较好
2023-07-12 18:13:17
孙叶：回复maize老师 做制造费用-维修费，还是制造费用-物耗
2023-07-12 18:27:34
maize老师：回复孙叶亲，我上面回复你啊制造费用机物料消耗
2023-07-12 18:46:19
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ Moon Li 发表的提问：
本月提交的2018年第二季度，所得税季度预缴纳，第一缴纳计算错误，已经付款缴纳21020。后面在网上 申报错误更正，更正后实际应该缴纳20030元，更正后，只提示了不用额外缴纳所得税，但是多缴纳部分，没有提示退回，该怎么处理? 如果不退回，会计分录该怎么做?
不用处理，可以抵减第三季度应交所得税，账务冲销多计提的所得税，借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用
240楼
2023-07-12 17:51:00
全部回复
Moon Li：回复梁老师 现在这个月先做账务冲销，对吗? 到第三季度末 再做抵减? 抵减时，怎么做这个会计分录?
2023-07-12 18:25:41
梁老师：回复Moon Li做了冲销的分录后，现在应交所得税是借方余额，三季度应交所得税少交2季度多交的这个数，应交所得税余额变为0，就处理好了，三季度不用做分录
2023-07-12 18:51:16
Moon Li：回复梁老师 借: 应交税费-应交企业所得税 990 贷: 所得税费用 -990（借方红字） 这个账务冲销的分录 正确吗?
2023-07-12 19:21:14
梁老师：回复Moon Li要么你就借：所得税费用 借方红字990 贷：应交所得税 贷方红字990
2023-07-12 19:32:58
Moon Li：回复梁老师 哦 你的这个方式是原路冲回的处理 对吧?
2023-07-12 19:52:34
梁老师：回复Moon Li是的，您的理解是正确的
2023-07-12 20:19:31
Moon Li：回复梁老师 谢谢 学习了 刚毕业 啥都不懂 读书和实际操作 完全两回事
2023-07-12 20:34:32
梁老师：回复Moon Li没关系的，慢慢来，坚持学习必有收获
2023-07-12 20:52:18
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