①借：周转材料-低值易耗品6000 贷：固定资产6000 借：累计折旧600 贷：管理费用600 借：管理费用3000 贷：周转材料-低值易耗品3000 ②借：管理费用1000 贷：累计摊销1000 ③借：预收账款300000 贷：主营业务收入300000 借：主营业务成本250000 贷：库存商品250000 2017年底发现的会计差错对20×8年度资产负债表中资产总额的影响额=6000-6000+600-3000-1000-250000=-253400(元) (4)2017年底发现的会计差错对20×8年度利润表中净利润的影响额=(600-3000-1000+300000-250000)×(1-25%)=34950(元)

你好，借：实收资本—A 贷：实收资本—B

借：营业外之支出 35.44 贷：库存商品 30 应交税费-销项税额5.44

您好！最方便的就是红字冲减之前的，然后按正确的入账。

你好，税法上不认可1元价格的 税务局会对你的股权价值进行核定 分录 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益

同学，你好，这个可以的。 1、转入固资清理， 借：固定资产清理， 累计折旧， 贷：固定资产， 2、出售固定资产价款 借：银行存款， 贷：固定资产清理， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 3、固定资产清理转入资产处置损益， 如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失，贷方为交净收益。 借：资产处置损益， 贷：固定资产清理。

你好！如果是跨月的凭证一般就是要编制更正分录，如果反结账到当初月份直接更正原分录，会与原税务局申报的报表不符存在风险

你好，可以是冲销上月第多少号凭证