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价格更正怎么做会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？
你好 是的 最简单的方法：先红冲，再做正确的
91楼
2023-04-24 20:08:59
全部回复
610801988：回复老江老师 关键是 错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲
2023-04-24 20:31:36
老江老师：回复610801988哦，这个不行 原分录是什么？正确的是什么
2023-04-24 20:50:06
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1400 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）440 贷：银行存款1400
2023-04-24 21:07:44
老江老师：回复610801988第一对分录，不平呀
2023-04-24 21:24:50
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1400
2023-04-24 21:48:18
610801988：回复老江老师 老师，重点是怎么更正？
2023-04-24 22:05:29
老江老师：回复610801988错的凭证，银行存款也是错的？ 可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确 也可以： 借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异 （分录不平，不知道数是多少） 其他应收款－社保（个人） 差异 贷：银行存款 差异
2023-04-24 22:23:17
610801988：回复老江老师 老师是我弄错了 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1300 更正如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）60 贷：其他应收款－社保（个人）60 老师能不能这样更正？
2023-04-24 22:45:26
老江老师：回复610801988可以的 直接调整其差额
2023-04-24 23:02:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，本期更正以前年度申报表，更正后导致的多交税，这笔分录怎么做
你好 交的是什么时候的税费 跨年了吗
92楼
2023-04-25 19:39:34
全部回复
会计学堂金牌答疑-周老师：回复meizi老师 跨了
2023-04-25 20:04:29
会计学堂金牌答疑-周老师：回复meizi老师 更正的15- 16年的
2023-04-25 20:18:00
meizi老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整 应交税费明细科目自己加下就行
2023-04-25 20:39:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
更正18年申报表后需要更正会计分录嘛？给税务局报财务报表是不是更正后，计提税款后的
你好！ 我更正18年申报表后需要更正会计分录嘛？ ……需要的
93楼
2023-04-25 19:47:25
全部回复
蒋飞老师：回复发发发发发给税务局报财务报表是不是更正后，计提税款后的 ……对的
2023-04-25 20:04:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
11月申报增值税5469.59元 12月已缴纳。 1月更正增值税后是5172.57元 由于更正了税目，所以补缴2802.85元 3月退回3070.25元 请问会计分录怎么做
退回做借银行 贷应交税费未交增值税，
94楼
2023-04-25 19:56:56
全部回复
Lynna_：回复maize老师 前面几笔呢？我做了以后，科目余额对不上
2023-04-25 20:33:26
maize老师：回复Lynna_缴纳应交税费未交增值税，5469.59 贷银行，补缴2802.85 应交税费未交增值税，2802.85 贷银行 退回做借银行3070.25 贷应交税费未交增值税3070.25
2023-04-25 20:50:38
Lynna_：回复maize老师 不需要做更正的分录吗？
2023-04-25 21:03:20
maize老师：回复Lynna_需要看你这个更正收入做错么，还是啥，没有那就不需要，
2023-04-25 21:26:17
Lynna_：回复maize老师 收入没错，就是征收品目申报的时候填错了，更正过来后就涉及到多退少补了
2023-04-25 21:36:17
maize老师：回复Lynna_那就按上面做就可以，补交再做，没有不做
2023-04-25 21:50:07
Lynna_：回复maize老师 还有一部分是加计抵减，第一次申报的时候没有填上，第二次申报的时候就填上抵扣了
2023-04-25 22:19:13
maize老师：回复Lynna_这个加计抵减是实际抵减的时候做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷： 其他收益/营业外收入
2023-04-25 22:37:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
老师，更正以前年度的收入记错科目了，应该怎么更，分录怎么做
你好，更正以前年度的收入记错科目了，你之前计入的科目是？
95楼
2023-04-25 20:05:59
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贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复邹老师 把收入计入其他应收款了
2023-04-25 20:34:55
邹老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们你好，这样做调整分录 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务收入
2023-04-25 20:51:58
贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复邹老师 好的。谢谢
2023-04-25 21:06:08
贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复邹老师 老师，我的记账科目里没有以前年度损益调整，应该怎么加
2023-04-25 21:31:06
邹老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们你好，可以在损益科目里面增加，录入科目名称，代码，新增就是了
2023-04-25 21:43:33
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
要更正会计分录，6月份做帐为借：银行存款30000，贷：主营业务收入30000，已经报税，正确的会计分录为借：银行存款30000,贷：主营业务收入29126.21,应交税费～应交增值税(销项税额)873.79。还有销项税转入减免税款，营业外收入，怎么做调整更正
调整分录，贷：主营业务收入 （负数） 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） （正数） 同时做一笔分录，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
96楼
2023-04-26 19:29:53
全部回复
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-04-26 19:46:47
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-04-26 20:13:05
黄老师：回复玲儿~baby不客气，麻烦评价下
2023-04-26 20:38:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
公司电动车更换电瓶会计分录怎么做
这个金额不大直接做管理费用修理费就可以
97楼
2023-04-26 19:57:13
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1369667468 发表的提问：
老师，本酒店更换电梯，怎么做会计分录
你好，借固定资产，应交税费－－应交增值税（进项税），贷应付账款，
98楼
2023-04-26 20:05:59
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
这个题目，更正的会计分录。。分录为什么是这样写的，而且数值不应该是3500。怎么是2500？
是这样的，应计提3500，之前已经计提了6000，所以在原来基础上反冲2500。你看这两个分录借贷方向相反。合起来就是3500了。
99楼
2023-05-03 21:00:30
全部回复
Jinxi Huang：回复文静老师 意思是第一个分录编写有误，，，第二个分录是在第一个分录的加以修改？ 两个分录合起来，才代表这项业务？
2023-05-03 21:20:17
文静老师：回复Jinxi Huang是的，因为错误分录已经做了，需要在错误的基础上调整。错误加调整是3500就可以了
2023-05-03 21:45:46
Jinxi Huang：回复文静老师 谢谢，老师o(^o^)o
2023-05-03 22:02:47
文静老师：回复Jinxi Huang不客气，欢迎随时交流
2023-05-03 22:30:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗷呜 发表的提问：
老师，公司股权平价变更，只缴纳了50元的印花税，会计分录除了做印花税的分录，股权变更的怎么写，股东换人了。
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
100楼
2023-05-03 21:27:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
2019年错误凭证为借：银行存款，贷：营业收入 及应交税金，但实际该笔业务2019年已开发票，应更正为：借：银行存款，贷：应收账款，请问怎样做更正的会计分录，调整以前年度损益的分录，怎么做？
同学你好 是什么会计准则呢
101楼
2023-05-03 21:39:00
全部回复
张家瑜：回复朴老师 小企业会计准则
2023-05-03 21:59:52
朴老师：回复张家瑜同学你好 那要用利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 贷应收账款
2023-05-03 22:10:48
张家瑜：回复朴老师 老师，请问那之前错误的凭证，就不用更正了吗
2023-05-03 22:35:53
朴老师：回复张家瑜对的 这个就不用更正了
2023-05-03 22:56:30
朴老师：回复张家瑜同学你好 做了这个分录就不用再更正了
2023-05-03 23:18:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ winnie 发表的提问：
老师，我还是没明白。关税：94521.84（完税价格+税金价格） 增值税：150630.17 银行回单：245152.01 这业务的正确分录究竟怎么做？

借；库存商品94521.84  应交税费-应交增值税（进项税额）150630.17   贷；银行存款245152.01

你这里的数据勾稽关系不对吧

102楼
2023-05-04 19:24:26
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winnie：回复邹老师 我也不清楚对不对？烦请老师指教指教，谢谢！正确的应该怎么做？
2023-05-04 20:08:57
邹老师：回复winnie

借；库存商品94521.84  应交税费-应交增值税（进项税额）完税价格*17%   贷；银行存款（合计）

2023-05-04 20:19:38
winnie：回复邹老师 我看别人后面还有一笔：借：库存商品 贷：应付账款 分录后面的数据究竟怎么填写我也不清楚，恳请老师赐教，谢谢了，之前没有进口账务处理，所以很多都不懂
2023-05-04 20:48:19
邹老师：回复winnie

关税完税价格+关税计入库存商品的成本，进项税金计入进项税额，合计计入银行存款或应付账款科目

2023-05-04 20:58:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
收到承兑汇票转付给上游企业 会计分录做错了应该贷 应收票据 做错了贷应付票据 怎么更正
你好，你可以在你之前分录的基础上做这个分录 借；应付票据 贷；应收票据
103楼
2023-05-04 19:37:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 等待绽放 发表的提问：
公司以3元价格收购花生果100斤，收购后以5元价格卖出去，收到现金500元，该怎么做会计分录？
您好，分录，借：现金，500，贷：主营业务收入，500减去税金，应交税费-应交增值税，500*增值税率/（1+增值税率）
104楼
2023-05-04 19:53:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔚 发表的提问：
总公司给分公司发货都只有数量，没有价格，分公司销售收款之后有的款维持分公司的正常运营，有的款打回总公司，怎么做会计分录？
分公司不独立核算吧，这是跨区的总分公司吗
105楼
2023-05-07 21:05:28
全部回复
蔚：回复文老师 是跨区的总分公司，但是是独立核算的，本来不想独立的，因为老板都是一个，但是税务局说不独立的话，分公司即使不开发票也要按照分配的比例上税，建议我们独立，所以就办了独立核算
2023-05-07 21:35:23
蔚：回复文老师 ？？
2023-05-07 21:48:42
文老师：回复蔚那这样的话，总公司销售给分公司，也需要开发票的，然后分公司销售了回款给总公司
2023-05-07 22:18:14
蔚：回复文老师 实际上，总公司发货给分公司没开发票，就是开个调拨单，需要给客户开发票都是总公司开，分公司不开，这种要怎么做账？
2023-05-07 22:41:05
文老师：回复蔚你是独立核算的， 应该需要开票的
2023-05-07 22:55:32
蔚：回复文老师 问题没有开票呀，就是客户需要发票总公司开
2023-05-07 23:05:43
文老师：回复蔚这样不合规的，规定总分机构对也是需要开票交销项税额的
2023-05-07 23:20:21
蔚：回复文老师 那怎么办呢？税局已经办成了独立核算，分公司的工资一直都是总公司发放，分公司资金不够的时候，一部分报销也是总公司报费用
2023-05-07 23:43:22
文老师：回复蔚你开票啦以后，款不会全部都要给总公司的
2023-05-08 00:06:10
蔚：回复文老师 开票又不现实，因为我们是非物质文化遗产，地理标志性企业，好多资质只有总公司才有，所有的经销商合同都是跟总公司签的，开发票自然也就是总公司，需要分公司开票的情况太少
2023-05-08 00:17:18
文老师：回复蔚哦，那你现在就是这样一直挂账欠总公司的款是吧
2023-05-08 00:33:27
蔚：回复文老师 实际分公司是负责销售，大的经销商的货都是总公司直接发货，总公司开票收款，只有少部分货拉到分公司仓库（总公司未给分公司开票），从分公司仓库销售的货大部分客户都不要发票，偶尔需要发票都是总公司开，然后客户打款到总公司，不要发票的分公司收款，一部分转回总公司账户，一部分公司维持正常运营
2023-05-08 00:51:42
文老师：回复蔚那你分公司确认收入吗
2023-05-08 01:15:56
蔚：回复文老师 还没有开始做账呢，收入是要确认，我们都不隐藏收入的，即使不开票的，但是我这刚开始做账发现总公司发货到分公司仓库都是不开发票的，这收货就不知道如何做会计分录
2023-05-08 01:33:53
文老师：回复蔚借库存商品贷应付账款了，也只能是这样做
2023-05-08 01:59:49
蔚：回复文老师 好吧，谢谢老师
2023-05-08 02:26:43
蔚：回复文老师 老师，总公司拨给分公司的现金是这样做分录的么 借：库存现金-备用金，贷：其他应付款-总公司？
2023-05-08 02:52:08
文老师：回复蔚可以的，只能这样挂账了
2023-05-08 03:05:03
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