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价格更正怎么做会计分录
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
海关进口增值税如何入账啊，税款和价格怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 -锂电池   412737.15      应交增值税-应交增值税（进项税额） 53655.83   贷：银行存款     466392.98
61楼
2023-03-27 21:32:59
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小五子老师：回复K14617785746499关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-03-27 22:06:57
K14617785746499：回复小五子老师 这个没有从银行走
2023-03-27 22:30:40
小五子老师：回复K14617785746499那就贷库存现金或者其他应付款。
2023-03-27 22:41:34
K14617785746499：回复小五子老师 老师，你知道为啥缴款单位有2个公司名称吗？
2023-03-27 23:06:07
小五子老师：回复K14617785746499这个具体业务需要咨询海关的。
2023-03-27 23:32:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 取舍 发表的提问：
银行冲正怎么做会计分录
您好，按原来的分录全额红冲，再做正确的分录即可。
62楼
2023-03-28 20:28:14
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
63楼
2023-03-28 20:54:40
全部回复
????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-03-28 21:08:50
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-03-28 21:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
前面结账了的损益类科目用错了，这个月更正如何更正，分录怎么做正确
你好，错误的分录是什么，正确的分录又应当是什么呢？
64楼
2023-03-28 21:05:59
全部回复
安之若素：回复邹老师 比如上月借管理费   贷其他应付款   要把管理费放入销售费，或者管理费的另一个明细科目
2023-03-28 21:27:36
邹老师：回复安之若素你好，那调整分录就是 借：销售费用，管理费用—另一个明细科目 贷：管理费用—某某明细
2023-03-28 21:52:40
安之若素：回复邹老师 上个月的可以还在这个月吗？
2023-03-28 22:19:25
邹老师：回复安之若素你好，可以在这个月做相应的调整分录 
2023-03-28 22:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xyz 发表的提问：
我帐套没有以前年度损益调整科目，现在想更正去年管理费用，怎么做会计分录？
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目（或相反分录 ） 没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目调整
65楼
2023-04-10 20:14:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
请问老师 这题差错更正为什么这么做 如果不要更正 直接写正确分录怎么写
您好 应该在2018年12月份做2019年2月的相关分录 就是在12月的时候把销售费用入账
66楼
2023-04-10 20:23:06
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圈圈：回复bamboo老师 具体分录怎么写
2023-04-10 21:03:32
bamboo老师：回复圈圈2018年的时候写分录 借：销售费用 贷：应付职工薪酬 计提法定盈余公积的时候减去300万的利润金额计提
2023-04-10 21:14:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
去年11月份有笔计提工资的分录错了，现想更正怎么做？
可以按差额进行调整的
67楼
2023-04-10 20:35:59
全部回复
沛艳：回复辜老师 老师，图片的这2笔分录是不是都错了，发放工资的分录能不能写退还、代扣厂牌押金和代扣住宿费，代扣住宿费没有发票的。
2023-04-10 21:03:10
辜老师：回复沛艳如果是要从工资里面扣除出来的，是可以的
2023-04-10 21:25:48
沛艳：回复辜老师 可是没有发票也可入账吗？次年申报企业所得税能不能税前扣除？
2023-04-10 21:50:42
辜老师：回复沛艳你是员工住公司，收取的住宿费吧
2023-04-10 22:03:19
沛艳：回复辜老师 是的。
2023-04-10 22:14:56
沛艳：回复辜老师 可是公司的房子也是租来的，没有发票。分录怎么改正?
2023-04-10 22:31:37
辜老师：回复沛艳那你这个费用，就不能税前扣除
2023-04-10 22:44:49
沛艳：回复辜老师 分录怎么改正？
2023-04-10 23:10:08
辜老师：回复沛艳分录没有问题，只是成本不能税前扣除
2023-04-10 23:34:12
沛艳：回复辜老师 成本？指的是哪些？
2023-04-10 23:53:44
辜老师：回复沛艳就是你这个租金费用，不能税前扣除
2023-04-11 00:23:30
沛艳：回复辜老师 老师，可以写个改正的完整分录吗？这是去年的
2023-04-11 00:46:16
辜老师：回复沛艳计提，和发放工资额完整是这样的， .计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-04-11 00:57:22
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
政府拆迁房，置换的现房金额小余原房价格，怎么做会计分录？
小于原房屋原价格给你们金额补贴吗
68楼
2023-04-11 19:45:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
公司安装财务系统软件，价格2500元，会计分录应该怎么做，谢谢
公司安装财务系统软件，价格2500元，计入无形资产
69楼
2023-04-11 19:50:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
库存商品报损 快递公司赔款大于成本价格 会计分录怎么做
借：银行存款 贷：库存商品 营业外收入
70楼
2023-04-11 20:09:19
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
企业购置装饰用的字画单位价格2000元以上，怎么做会计分录
计入固定资产。计提折旧处理
71楼
2023-04-11 20:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
去年有笔计提工资的分录做错了，怎样更正？
你好 去年是怎么做账的 是多计提了还是少计提了 金额多少
72楼
2023-04-12 19:45:23
全部回复
沛艳：回复meizi老师 计提工资分录能写其她应收款吗？怎么改正？
2023-04-12 20:29:08
meizi老师：回复沛艳你好 这个其他应收款这个代扣租金是什么意思 说下业务 不涉及损益科目的 直接红冲调整就行了
2023-04-12 20:56:32
沛艳：回复meizi老师 其他应收款这个代扣租金就是发放分录的那笔代扣租金呀？可是借方管理费用是损益类呀？
2023-04-12 21:24:47
meizi老师：回复沛艳不是。我是想知道这个其他应收款-代扣租金是什么业务 ？意思是员工欠的钱 要在工资里面扣除 ？ 然后分录做错了 要改？
2023-04-12 21:54:31
沛艳：回复meizi老师 在工资里面扣员工的房租。
2023-04-12 22:18:14
meizi老师：回复沛艳那你就是做错了 你把之前的分录全部红冲了。 你这个租金最开始缴纳的时候分录怎么做的 怎么会在计提去 借其他应收款-代扣租金 贷银行存款 然后计提工资 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资其他应付款-退还押金 贷其他应收款-代扣租金 银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 这样做才对 。先去红冲了
2023-04-12 22:32:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 水大鱼多 发表的提问：
公司购买了一个彩钢板的简易房，价格7000元，会计分录怎么做？
这个计入长期待摊费用，进行摊销计入成本费用。
73楼
2023-04-12 20:01:01
全部回复
水大鱼多：回复江老师 直接计入管理费用 --折旧与摊销可以吗？
2023-04-12 20:33:12
江老师：回复水大鱼多这个是不行的，因为单位价值高于5000元，如果是低于5000元，是可以一次性计入费用的
2023-04-12 20:45:11
水大鱼多：回复江老师 先记入长期待摊费用，每月再摊销，管理费用--折旧与摊销是这样吗？
2023-04-12 21:12:29
江老师：回复水大鱼多是这样的，先计入长期待摊费用，按月进行摊销计入费用——折旧费
2023-04-12 21:27:04
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ GIIDTIIOP 发表的提问：
我11月分收到销售方的发票 已经认证 12月发现发票单位填写错误 已经给销售方开具红色信息表 也已经收到红字发票 和更正的蓝色发票 想问一下 更正的蓝色发票需要认证吗 我在认证系统里没找到这个票 同时我收到红字发票怎么做会计分录 和更正的会计分录怎么做分录 怎么报税
你在12月填开了红字信息表，需要在12月做进项税转出，收到的更正的蓝字发票需要认证，没找到的话再等几天，可能没那么快 收到红字发票 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用（红字） 贷：应付账款（红字） 收到更正的蓝字发票 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
74楼
2023-04-12 20:29:58
全部回复
立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ GD 发表的提问：
编辑更正19年会计分录这一步
您好，投资性房地产可以由成本模型变更为公允计量，但是不能由公允模式变更为成本模式计量。18年12月31日公允价值14500与账面价值17000-17000/25*2的差额应该调增投资性房地产账面价值，同时将19年的折旧摊销冲减并确认相关公允价值。
75楼
2023-04-17 19:42:21
全部回复
GD：回复立莹老师 为什么它们的差额调增？本来贷方是投资性房地产（原价）但是18年年末14500与17000发生了减值，不是应该从借方冲减么
2023-04-17 20:33:39
立莹老师：回复GD您的理解有误，本身由公允转为成本计量就是错误的，所以您提及的减值就没有道理。现在的会计差错更正是由成本计量调回至公允模式。
2023-04-17 20:58:25
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