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建造合同会计与税收处理
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 可爱的发夹 发表的提问:
建造合同结果不能可靠估计,成本能够收回的会计分录怎么写
你好,借主营业务成本贷劳务成本 借应收账款贷主营业务收入 数字亦一样的
61楼
2023-03-21 21:09:05
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 醉熏的羊 发表的提问:
请问做完就开票结算的建造合同,在处理会计帐务时还需“工程结算”和“工程施工”科目过渡吗?谢谢
同学你好 需要过渡的哦
62楼
2023-03-21 21:14:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计处理:因借款合同发生的各项公证费和翻译费应录进哪个科目,借款是为了工程建造而发生的,,,,
否可以将这相关的费用资本化,谢谢? 请给予相关的税法文仿耻锹爘枳属柂岠窿仿濢顺癍显蛉懄技溯柰譬籍澊婸踭葁怇痹硧处嚤件或会计准则上的规定做为判定的依据?还是应计入当期损益
63楼
2023-03-22 19:55:21
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邹老师:回复爱笑的流沙不可以资本化,计入管理费用核算
2023-03-22 20:18:32
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
公司之间可以签订债券转让吗?然后A跟B签订购货合同包括送货单等资料全部作废,A再跟C签订购销合同行吗这里面可以有关会计处理怎么做
可以的,只要不违法可以的,按正常采购做就行
64楼
2023-03-22 20:00:21
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小米粒 发表的提问:
老师,申报企业所得税年报,本年总收入380万,总,总成本275万,其中建造合同收入150万,建造合同成本190万,请问建造合同的收入和成本金额配比合理吗,这样报上去税局对于公司来讲是否存在风险?
你好! 是的,合同收入与成本,有点异常了 如果是业务事实,也没有影响的
65楼
2023-03-22 20:16:11
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小米粒:回复蒋飞老师 老师,实际建造合同业务,一般人工,材料,施工和收入的配比在多少
2023-03-22 20:53:45
蒋飞老师:回复小米粒成本➗收入,65%左右
2023-03-22 21:17:51
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 立冬 发表的提问:
问下技术管理合同算建造合同么?
你好,不属于
66楼
2023-03-22 20:42:01
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 左心房来信 发表的提问:
你好,我们是一家建筑公司,跟另一家建筑公司签订了劳务合同,收到工程劳务费之后怎么做会计处理?
借工程施工贷银行存款。
67楼
2023-03-22 21:11:59
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左心房来信:回复郭老师 只收到!不是支出
2023-03-22 21:32:54
郭老师:回复左心房来信你们提供劳务? 只有合同不需要做的
2023-03-22 21:46:55
左心房来信:回复郭老师 是的,只签订了合同,但是长期合作
2023-03-22 21:59:27
左心房来信:回复郭老师 因为收到了款项,银行存款是增加的!,如果只做借工程施工贷银行存款,收到款项就忽虑了呀?
2023-03-22 22:10:32
郭老师:回复左心房来信借银存贷预收账款,应交税费
2023-03-22 22:31:31
左心房来信:回复郭老师 之后预收账款怎么结转呢?
2023-03-22 22:49:34
郭老师:回复左心房来信借预收账款贷主营业务收入。
2023-03-22 23:13:55
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一一 发表的提问:
我们是一家建筑公司,跟另一家建筑公司签订了劳务合同,收到工程劳务费之后怎么做会计处理?
您好 借:工程施工 贷:应付账款等
68楼
2023-03-27 21:01:44
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一一:回复王超老师 是收到款项,不是支付
2023-03-27 21:32:44
王超老师:回复一一借:银行存款 贷:主营业务收入 然后 借:主营业务收入 贷:工程施工-人工 借:工程施工-人工 贷:应付职工薪酬
2023-03-27 21:43:15
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问:
老师,建造合同按照完工百分比法确认收入属于会计政策还是会计估计呀?
您好,属于会计估计。 希望能给您提供帮助,祝您国庆节快乐
69楼
2023-03-27 21:07:03
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
老师你好,请教一下,2017年1月1日甲公司与乙公司签订房屋租赁合同,甲公司向乙公司出租厂房一间,租期四年,每年租金40万元,乙公司一次性付款,请教老师2017年和2018年租金会计处理和税务处理
你好,2017年会计处理支付借长期待摊费用贷银存,按月摊销借成本费用相关科目贷长期待摊费用 这个发票什么开
70楼
2023-03-27 21:35:59
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ hq 发表的提问:
老师好,根据建造合同准则,建造合同结果不能可靠估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据实际合同成本确认,请问是在每个季度季末确认?还是和建造合同结果可以可靠估计的一样,在资产负债表日确认?
您好,是在每个月月末进行确认
71楼
2023-03-28 20:28:49
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不忘初心 发表的提问:
老师,请问建造合同按照完工百分比法确认收入是会计估计还是会计政策
您好,属于会计估计。
72楼
2023-03-28 20:41:40
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不忘初心:回复紫藤老师 好的
2023-03-28 20:59:57
不忘初心:回复紫藤老师
2023-03-28 21:14:50
不忘初心:回复紫藤老师 第五问最后一笔分录,为啥那样写
2023-03-28 21:36:50
紫藤老师:回复不忘初心可转换债券转换的差额计入财务费用
2023-03-28 21:58:45
不忘初心:回复紫藤老师 那是计入到资本公积里面呀
2023-03-28 22:19:54
紫藤老师:回复不忘初心那可能是印刷的错误
2023-03-28 22:42:55
不忘初心:回复紫藤老师 不是呀,视频就是这样讲的
2023-03-28 22:59:44
紫藤老师:回复不忘初心可转换公司债券的持有人行使转换权利,将其持有的债券转换成股票的,按可转换公司债券的余额,借记“应付债券--可转换公司债券--面值“科目,借记或贷记”应付债券--可转换公司债券--利息调整“科目,按捱三顶五权益成分的金额,借记”其他权益工具“科目,按股票面值和转换股数计算的股票面值总额,贷记”股本“科目,按其差额,贷记”资本公积--股本溢价“科目
2023-03-28 23:11:00
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薇薇 发表的提问:
甲公司与乙公司签订一项建造工程合同,该合同不可敬销。甲负责 工程的施工及全面管理,每年乙公司与甲公司结算一次。 要求:(1)在资产负债表日,该项建造合同的结果能够可靠估计, 应如何确认合同收入和合同费用?请简要说明。 (2)甲公司若未能及时、完整的获取工程施工的成本费用发 票,会存在什么风险?应如何解决?
你好, 1.按照完工进度确认收入和成本 2.没有发票不得税前扣除,会导致所得税增加,可以先暂估入账
73楼
2023-03-28 20:53:23
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田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 激昂的帆布鞋 发表的提问:
什么叫进行合同建造?
建造合同是企业会计准则第15条,指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订立的合同。 由于建造合同的开工日期与完工日期通常分属于不同的会计年度,在这种情况下,如何将合同收入与合同成本进行配比,分配计入实施工程的和各个会计年度,就成为一个非常重要的问题。建造合同准则规定了如何将合同收入和合同成本分配计入实施工程的各个会计年度。
74楼
2023-03-28 21:05:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机智的墨镜 发表的提问:
2、甲公司拟建造办公楼一栋,与某建筑公司签订固定造价合同。合同约定工程总造价2000万元,在合同签订之日预付合同总造价的30%;办公楼封顶之日预付合同总造价的40%;竣工结算时扣除合同总造价的5%质保金后,予以结清。一年后结清质保金。 要求:(1)计算该办公楼的成本; (2)编制合同签订之日付款时的会计分录; (3)编制封顶之日付款时的会计分录; (4)编制竣工决算日付款时的会计分录; (5)编制结清质保金时的会计分录。
你是不是还有题材没有发出来,按照你这个题材是算不出成本。
75楼
2023-04-10 19:15:53
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