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会计报表银行存款是负数
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Allison404 发表的提问：
资产负债表中“货币资金”项目，反映企业银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款的合计数。判断这句话的对错。
您好 这句话不对 还有库存现金
76楼
2023-04-10 19:58:25
全部回复
Allison404：回复bamboo老师 表述不完整也是错的？
2023-04-10 20:28:53
bamboo老师：回复Allison404是的 表述不完整也是错的
2023-04-10 20:48:57
Allison404：回复bamboo老师 那么“应付债券”项目应该根据“应付债券”总账科目余额填列，这句话对吗
2023-04-10 21:01:55
bamboo老师：回复Allison404这句话也错的 “应付债券”项目应该根据“应付债券”总账科目余额扣除将在一年内到期的应付债券金额计算填列。
2023-04-10 21:13:35
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 懵懂的未来 发表的提问：
退回货款会计分录怎么写。可以借银行存款。贷主营收入。负数吗
您好，一般都是 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数
77楼
2023-04-10 20:04:03
全部回复
懵懂的未来：回复李老师A 钱打回银行了啊
2023-04-10 20:15:49
懵懂的未来：回复李老师A 怎么表示银行存款收的退货款了
2023-04-10 20:44:45
李老师A：回复懵懂的未来您好，你这个不换货吗，直接退货吗 那么就是 贷主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数 贷银行存款正数 借主营业务成本负数 贷库存商品负数
2023-04-10 21:08:59
懵懂的未来：回复李老师A 好复杂
2023-04-10 21:28:32
懵懂的未来：回复李老师A 可以简便一点的分录吗
2023-04-10 21:45:03
李老师A：回复懵懂的未来那简便的就是 借主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额 贷银行存款 借主营业务成本负数 贷库存商品负数 只能这样简便了，没法再简便了
2023-04-10 21:59:46
懵懂的未来：回复李老师A 退回的差旅费。会计分录 可以是借银行存款 贷其他应收款吗
2023-04-10 22:18:52
李老师A：回复懵懂的未来您好，个人借款退回的，可以这样做的啊
2023-04-10 22:33:54
懵懂的未来：回复李老师A 好
2023-04-10 22:59:42
李老师A：回复懵懂的未来嗯呢，麻烦给个好评，谢谢你！
2023-04-10 23:12:10
懵懂的未来：回复李老师A 老师 收入在借方需要结转吗
2023-04-10 23:23:28
李老师A：回复懵懂的未来你是说结转损益科目吗？
2023-04-10 23:53:17
懵懂的未来：回复李老师A 对呀
2023-04-11 00:19:22
李老师A：回复懵懂的未来收入不管借方贷方都需要结转的
2023-04-11 00:49:12
懵懂的未来：回复李老师A 借方怎么结转 和代发方一样？只不过减少呗
2023-04-11 01:04:17
李老师A：回复懵懂的未来比如收入在贷方，结转就在借方 收入在借方，结转就在贷方
2023-04-11 01:33:52
懵懂的未来：回复李老师A 借方减少
2023-04-11 01:45:14
李老师A：回复懵懂的未来收入是借方减少，到时候结转到贷方
2023-04-11 02:01:37
懵懂的未来：回复李老师A
2023-04-11 02:14:32
李老师A：回复懵懂的未来同学，你发的什么啊？
2023-04-11 02:39:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ k1 发表的提问：
这个银行贷款做的报表，银行问我为啥是负数还是正数。我不知道怎么回答了。因为这个报表我不懂是按着老会计的样本提供的，老师麻烦解答一下
你好，你可以回答是往来账造成的，因为有的业务是预收账款或者预付账款性质的，为了简化，放在应收账款或者应付账款科目里面
78楼
2023-04-10 20:12:34
全部回复
k1：回复王超老师 这个资产负债表的应交税金不一定等同于利润表里的所得税是吧？
2023-04-10 20:32:46
王超老师：回复k1是的，这个应交税金还要核算很多税，比如增值税，
2023-04-10 20:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
银行存款是负数这是怎么回事？
你好，是不是账务处理有错误？
79楼
2023-04-10 20:21:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ F.T 发表的提问：
银行存款出现负数，该怎么调整？
你不是按银行流水做账么，比对下看哪里少做了
80楼
2023-04-10 20:35:59
全部回复
F.T：回复maize老师 我们上一比是结汇，结汇结束后，银行账户就没有钱了，余额为零，然后，最后一笔入账的就是利息收入，可是一做账账就是负数
2023-04-10 21:03:26
F.T：回复maize老师
2023-04-10 21:23:17
maize老师：回复F.T你那个有收到那个利息收入么，外汇那个？，银行账户就没有钱了，余额为零 这个没有咋有利息收入？
2023-04-10 21:43:17
F.T：回复maize老师
2023-04-10 21:58:39
F.T：回复maize老师 是收到的，现在账户余额就是0.84
2023-04-10 22:17:52
maize老师：回复F.T你这个结汇咋做余额最后是贷方了 14694 那个咋是贷方余额？
2023-04-10 22:46:13
F.T：回复maize老师 这是银行的对账单，银行的借方，是我们的贷方
2023-04-10 23:11:27
maize老师：回复F.T看你截图这个贷方，
2023-04-10 23:38:00
F.T：回复maize老师 我们期初余额是没有钱的，这个月的第一笔是理财赎回，再就是结汇，最后就是结息。我先做的结汇，是支出，他应该是在贷方的，再做的赎回，在借方。
2023-04-10 23:49:09
maize老师：回复F.T但是你截图账上那个就有余额了，有借方6万多 还你这个汇率，亏本1万多？这个负数你是这个汇率这个导致，你们银行少这么多么转人民币账户时候？
2023-04-11 00:16:12
maize老师：回复F.T这个要做期末调汇处理，你看下面这个案例
2023-04-11 00:43:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
就是银行支付企业咨询费，写分录就是借：其他应付款，贷：银行存款，结果用软件生成资产负债表中其他应付款这项是为负数，需要调报表吗？还是怎么处理
您好！因为你没有计提吧。你如果是预付的借预付账款 贷银行存款
81楼
2023-04-11 19:35:52
全部回复
guolaoshi：回复宋生老师 @宋老师:咨询服务费全额40000，先付20
2023-04-11 19:50:02
宋生老师：回复guolaoshi您好！那就借预付账款 贷银行存款
2023-04-11 20:01:35
guolaoshi：回复宋生老师 @宋老师:为什么会资产负债表出现负数呢？
2023-04-11 20:12:53
宋生老师：回复guolaoshi您好！你说哪个科目出现负数
2023-04-11 20:26:14
guolaoshi：回复宋生老师 @宋老师:老师，你好，问个问题，就是银行支付企业咨询费，写分录就是借：其他应付款，贷：银行存款，结果用软件生成资产负债表中其他应付款这项是为负数，请问需要调报表吗？还是怎么处理
2023-04-11 20:49:27
宋生老师：回复guolaoshi你好！是这样的。你的软件默认为其他应付款是个负责类的科目。默认应该在贷方余额才是正数。你没有计提，直接支付，造成了借方余额，所以显示负数
2023-04-11 21:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
科目汇总表里银行存款出现负数这说明什么
你好，说明有问题，可能是账务处理出错了
82楼
2023-04-11 19:47:58
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复邹老师 可资产负责表上是平的
2023-04-11 20:17:34
邹老师：回复爱哭泣的向日葵负债表是平的，只要你账务处理好，一般都可以平衡，需要检查是什么原因造成的，是不是科目金额错误
2023-04-11 20:32:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师，公司老板每次转款进公账付货款，前会计都是借记银行存款，贷记其他应收款，现在季度末，资产负债表的资产成了负数，季度申报企业所得税会有影响吗，填资产金额可以填负数吗
你好资产不可以填写负数的
83楼
2023-04-11 20:11:47
全部回复
佳佳：回复小惑老师 那是不是需要将这些都调整回来啊
2023-04-11 20:32:14
佳佳：回复小惑老师 我可以做一笔分录，借:其他应收款 贷:其他应付款 进行调整么
2023-04-11 20:53:43
小惑老师：回复佳佳对，他的分录做错了，你做这笔调整分录即可
2023-04-11 21:22:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，财务报表利润表是负数，如果贷款没贷下来，银行的人会告知什么原因吗
你好 一般会告知因为什么没有货款没有批下来
84楼
2023-04-11 20:19:29
全部回复
紫色雨星：回复玲老师 那这几年利润一直负数，会不会贷款贷不下来
2023-04-11 20:34:26
玲老师：回复紫色雨星你好 利润不好不好贷款 要是有财产抵押好贷款
2023-04-11 21:00:25
紫色雨星：回复玲老师 喔，那我可以人为调节报表吗
2023-04-11 21:21:34
玲老师：回复紫色雨星你好 规定是不能人为调节报表 实务中有调不的 不过有风险
2023-04-11 21:43:06
紫色雨星：回复玲老师 调了，有什么风险呢
2023-04-11 21:55:36
玲老师：回复紫色雨星你好 有做牢的风险 有这样的案例可以百度看一下
2023-04-11 22:21:29
紫色雨星：回复玲老师 那还是不调了呢，谢谢老师了
2023-04-11 22:32:06
玲老师：回复紫色雨星最好按时记住不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-04-11 22:49:39
紫色雨星：回复玲老师 最好按照实际的弄，是吗，老师
2023-04-11 23:11:19
玲老师：回复紫色雨星对的 最好按实际做，咱当会计担这个风险也不合算呀，对吧 所以最好按实际做。
2023-04-11 23:24:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
冲红凭证，如借：管理费用贷：银行存款都是两个分录都是负数吗？还是就银行存款一个负数呢？
您好，其实您这里面银行存款不错，您就直接调整，不需要再把原来的冲掉，然后再重新做正确的分录，之前跟你说的，你明白了没有？
85楼
2023-04-11 20:35:59
全部回复
轻剪一地繁华：回复文老师 之前有个老师就告诉我要调整
2023-04-11 20:54:20
文老师：回复轻剪一地繁华您可以直接调整的，因为你能的银行没有问题，还是您原来就是只是按不含税金额做的
2023-04-11 21:07:09
轻剪一地繁华：回复文老师 主要是，有个费用是专用发票，漏做进项税的分录，然后我是在19年冲红，冲红之后，也做一笔正确的分录，但是最后发现，我的银行日记账的余额对不上。
2023-04-11 21:18:58
文老师：回复轻剪一地繁华您当时入账的时候，是全额入的管理费用是吗？
2023-04-11 21:29:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 未来可期• 发表的提问：
注册会计师王X被指派负责A银行2018年度财务报表审计业务后，声称他在该银行存有100万元的三年定期存款。是否影响审计独立性
你这个是属于有直接经济利益的一个相关的业务，这个会因为自身力气对奴隶性产生严重不利。
86楼
2023-04-12 19:57:36
全部回复
陈诗晗老师：回复未来可期•因为自身利益对独立性产生严重不利影响。
2023-04-12 20:25:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户jghb87 发表的提问：
房租减免会计分录是不是： 贷：其它业务收入（负数） 应交税费—应交增值税（销项税）（负数） 贷：银行存款
你好，对的，你的理解是对的
87楼
2023-04-12 20:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
银行扣利息做了借应付利息，贷银行存款，资产负债表出来应付利息是负数，这有什么问题吗？我是不是应该计提下？
你好，需要先计提，然后支付就不会出现利息负数了
88楼
2023-04-12 20:32:58
全部回复
姝瑶：回复邹老师 昨天您没告诉我计提这一步？这怎么办？下个月计提的时候多加这笔？计提的分录借方是什么科目？
2023-04-12 20:51:49
邹老师：回复姝瑶你好，可以补计提 借；财务费用等科目 贷；应付利息
2023-04-12 21:17:14
姝瑶：回复邹老师 老师，软件自动把应付账款借方余额显示到预付账款科目了？会对税务申报有影响吗？如果想重新设置怎么办？
2023-04-12 21:35:27
邹老师：回复姝瑶你好，是的 不影响核算呢吧 需要你做调整分录 借；预付账款 贷；应付账款
2023-04-12 22:04:50
姝瑶：回复邹老师 这样做的目的是把余额调整到应付账款科目吗？那我想软件设置调整该怎么做？
2023-04-12 22:23:10
邹老师：回复姝瑶你好，是的 软件是无法做这个设置的
2023-04-12 22:43:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰 发表的提问：
银行结息科目怎么做？我看会计学堂有3种回答？到底按照哪个？第一种借记银行存款 贷记财务费用——利息收入，第二种贷方没有，你财务费用也是做借方负数，为了财务软件取数，这个是没有贷方，借财务费用 负数借银行存款，第三种存款利息吗借银存，财务费用负数
你好 ，财务费用 利息收入记在贷方和借方负数 都是对的 看自己实际情况做
89楼
2023-04-17 19:15:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 情源金陵 发表的提问：
老师：银行存款的利息收入：借：银行存款正数，借：财务费用利息负数是吗？
你好，银行存款的利息收入 借：银行存款   ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数）
90楼
2023-04-17 19:33:22
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