您好，现在可以不用做分录，等年末分录，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。看看利润分配-未分配利润期末余额是借方还是贷方再做决定。

借；主营业务收入等科目 贷管理费用等科目 本年利润

借；营业外支出 应付职工薪酬 贷；银行存款

实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

要通过手工录入凭证进行结转

一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

先结转成本，在结转损益

你好，同学。 没问题，这是正常的