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工行贷款质如何会计处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不吃鱼的猫 发表的提问：
老师好！请问药品经营企业在开冬季促销会时，购买了一些参与抽奖活动的物品，处理时是不是计入借：营业费用、贷：银行存款？还有请问那么抽奖产生的现金奖励如何进行会计记账处理？采取经销商预存低价订购的产品又该如何处理？盼复！谢谢！
抽奖 借:库存商品 进项税额 贷银行 借营业费用 贷库存商品 销项税额
286楼
2023-08-07 15:57:17
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佟老师：回复不吃鱼的猫现金 借:营业费用 贷银行存款
2023-08-07 16:31:19
佟老师：回复不吃鱼的猫借银行存款贷预收账款
2023-08-07 16:44:16
不吃鱼的猫：回复佟老师 谢谢老师，是经销商向我们公司交款预定产品，我们开的促销会。
2023-08-07 17:03:28
佟老师：回复不吃鱼的猫你帮他们采购商品吗？发票怎么开具
2023-08-07 17:32:08
不吃鱼的猫：回复佟老师 不是，我们公司举办的活动，方案是经销商预交款低价预定产品，另参与抽奖活动，奖品是现金和一些采购来的日用品。
2023-08-07 17:48:31
佟老师：回复不吃鱼的猫那就按照我上述的分录做处理
2023-08-07 18:08:34
不吃鱼的猫：回复佟老师 那再请问平日销售商品，达到一定额度附赠的采购的谢谢！日用品该如何处理？
2023-08-07 18:36:33
佟老师：回复不吃鱼的猫借:库存商品 进项税额 贷银行 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额
2023-08-07 18:50:44
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 50 发表的提问：
国家征收企业土地修路，企业开具的发票，会计分录如何处理？收到土地款后，会计分录又如何处理？
借：应收账款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费 资产处置损益 （差额，可在借方） 收到 借：银行存款 贷：应收账款
287楼
2023-08-07 16:18:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司是政府为搞精准扶贫成立的产业扶贫公司，现在各个村里的农民合作社将国家扶持贫困户的扶贫资金入股到我们公司了，应该如何做账？会计处理是会计处理是借：银行存款 贷：实收资本 还是借：银行存款 贷：专项应付款？
借：银行存款贷：专项应付款。
288楼
2023-08-07 16:40:02
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暗香疏影：回复袁老师 那我们公司下面还有三个子公司，收到这笔款后如果给子公司拨款，我们公司和子公司应该如何记账
2023-08-07 17:05:12
暗香疏影：回复袁老师 上面那笔如果是合作社的话该如何记账呢？
2023-08-07 17:32:55
袁老师：回复暗香疏影借 ；银行存款贷：专项应付款
2023-08-07 17:55:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Debbie 发表的提问：
哪种会计处理方法好？比如2015年8月一笔费用/成本类无票支出，已经付款，当时会计账务处理是借：预付账款 贷：银行 还是借：费用类 贷：银行存款。预知可能无法收到发票
你好，挂预付
289楼
2023-08-07 16:48:26
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Debbie：回复邹老师 那么，1.2016年5月31日前都无票，则当时借；预付账款的这笔一直挂着，费用也无法体现。若是当时做借：费用类的，则需事现在16年5月汇缴调减费用，对不对？2.则如果是2年后才拿到发票，还可以补充做费用做抵扣吗？
2023-08-07 17:13:08
邹老师：回复Debbie是的 不可以的
2023-08-07 17:34:32
Debbie：回复邹老师 不是说5年内可以“补充申报”企业所得税吗？企业基础信息表里有这个
2023-08-07 17:54:49
邹老师：回复Debbie你好，可以补充申报，但是不能在以后取得发票了去调整以前的数据
2023-08-07 18:12:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王花猫 发表的提问：
应收账款余额贷方如何处理呢
应收账款余额在贷方，如果不存在计算错误的话，应该属于预收账款或是多收了销售货款。因此： 如果应收账款余额中确实存在有预收款项的话，应该增加设置“预收账款”科目，将预收的款项调入该科目中
290楼
2023-08-07 16:53:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YM 发表的提问：
公司向银行贷款收到了一张含税的利息发票该如何处理
借：财务费用，应交税费贷：银行存款
291楼
2023-08-08 16:54:08
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YM：回复袁老师 那开的应该是专票还是普票
2023-08-08 17:12:20
袁老师：回复YM开专票吧，如果不是专票不能抵扣的了
2023-08-08 17:40:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A超级公仔 发表的提问：
建筑公司，个人借用我单位资质，收到个人的钱如何处理，在打给单位如何处理，我单位交税如何处理，收取的管理费用应如何处理？
你这属于挂靠 挂靠处理是你将业务包给这个人做，也就是这个人需要给你开具发票，你作为成本支付给他。
292楼
2023-08-08 16:59:12
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陈诗晗老师：回复A超级公仔管理费用是作为利润体现
2023-08-08 17:39:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
行政单位有个电梯费需要50％款项，我计入在建工程二级明细计入哪一个，预算会计又如何账务处理
你好，同学。在建工程-基础设施
293楼
2023-08-08 17:14:59
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小塔????的????：回复陈诗晗老师 没有基础设施
2023-08-08 17:44:51
陈诗晗老师：回复小塔????的????考虑设备投资处理
2023-08-08 18:04:09
小塔????的????：回复陈诗晗老师 建筑安装工程可以吗，这笔钱是一个专项基金，用于一个建设项目款
2023-08-08 18:20:58
陈诗晗老师：回复小塔????的????这是可以的，不影响，专项主要是指一定是专款专用
2023-08-08 18:41:48
小塔????的????：回复陈诗晗老师 呢预算会计做不做账务处理
2023-08-08 19:11:24
陈诗晗老师：回复小塔????的????预算会计是收付实现制，先进收支的财政预算资金才做处理
2023-08-08 19:36:18
小塔????的????：回复陈诗晗老师 这个是实际支付的，
2023-08-08 20:03:21
陈诗晗老师：回复小塔????的????借，事业支出 贷，资金结存
2023-08-08 20:31:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淡然的纸鹤 发表的提问：
销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释
销售方销售是确认预收，开具不征税预付卡发票： 借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-销项税金 购买方购买卡未消费时不确认费用： 借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候，换开增值税发票： 借：销售费用 应交税费-进项税 贷：预付账款
294楼
2023-08-09 16:06:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ °C 发表的提问：
老师，您好！公司品质部领用公司产品，做首板承认书，会计分录如何处理呀？
您好，一般情况下，借：制造费用，或者管理费用，贷：库存商品。
295楼
2023-08-09 16:26:13
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°C：回复王雁鸣老师 如果做制造费用的话，成本会分摊到其他产品来承担。如果是做管理费用，但品质是属于生产部门。老师能否具体说明一下，谢谢！
2023-08-09 16:58:08
°C：回复王雁鸣老师 依据《关于自bai产自用的产品视同销du售如何进行会计处理zhi的复函》的相关规定：企业将自已生dao产的产品用于在建工程、管理部门、非生产性机构、捐赠、赞助、集资、广告样品、职工福利等方面，是一种内部结转关系，不存在销售行为，不符合销售成立的条件。因此，会计上不作销售处理，而按成本转帐； 借：销售费用 贷：库存商品—产品
2023-08-09 17:15:16
王雁鸣老师：回复°C您好，这样的话，建议记入制造费用，把这个费用分摊到产品中去，让产品来承担，毕竟是为生产而进行品质测试的，如果感觉还不精确，那就记入生产成本-产品名称（这个产品的成本）。
2023-08-09 17:39:52
°C：回复王雁鸣老师 好吧，谢谢老师。
2023-08-09 17:50:10
王雁鸣老师：回复°C您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-09 18:18:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小企业会计准则下，工会经费如何账务处理
借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工会经费 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
296楼
2023-08-09 16:50:59
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wenwen：回复岳老师 是不是还有一部分返回
2023-08-09 17:08:09
岳老师：回复wenwen如果按照工资总额2%缴纳，则返还其中60%.
2023-08-09 17:34:14
wenwen：回复岳老师 怎么做账
2023-08-09 18:00:50
岳老师：回复wenwen请问本单位工会单独作为会计主体，还是属于公司财务代管？
2023-08-09 18:30:08
wenwen：回复岳老师 有什么区别，麻烦老师分别做下会计分录
2023-08-09 18:49:36
岳老师：回复wenwen如果工会单独立账，则公司拨付工会经费之后，即与公司无关； 如果公司财务代管工会账，则返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费
2023-08-09 19:10:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发生进货,销货,退货时如何进行会计处理
退货时，做原来相反的会计分录。 借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 退回产品入库时，增加库存，冲回已结转的成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
297楼
2023-08-10 16:09:20
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
业务培训场地租赁费如何进行会计处理。
您好，这个计入到管理费用就行了
298楼
2023-08-10 16:20:51
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寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以记入业务成本嘛？进项税怎么处理？
2023-08-10 16:34:56
小锁老师：回复寂寞的小白菜可以，进项税单独地扣就行。
2023-08-10 17:00:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 然然 发表的提问：
企业用的是小会计企业准则，2019年8月借固定资产100万贷银行存款100万。12月收到财政拨付用于购此固定资产的补助款50万。该如何做账务处理？会计分录如何写？借银行存款50万贷应付专项款50万同时借应付专项款50万贷固定资产50万？这样写对吗？
你好！直接确认营业外收入就可以
299楼
2023-08-10 16:47:59
全部回复
QQ老师：回复然然你好！直接确认营业外收入就可以
2023-08-10 17:31:37
然然：回复QQ老师 这是财政的专款专用资金
2023-08-10 17:52:10
QQ老师：回复然然你好！也是无偿给你们的把
2023-08-10 18:17:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 佛系山人 发表的提问：
请问一般户收贷款，基本户还贷款账务如何处理呢
你好 借：银行存款—一般户 贷：长期借款—本金 借：财务费用 贷：银行存款—基本户
300楼
2023-08-11 16:47:59
全部回复
佛系山人：回复月月老师 一般户收款也要记账吗？还款还的不只是利息就都计入财务费用？
2023-08-11 17:07:50
月月老师：回复佛系山人你好，一般户收款也要记账的。还款都计入财务费用。
2023-08-11 17:32:55
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