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交错税如何做会计分录?
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
121楼
2023-05-21 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 染筝 发表的提问：
收到客户错打过来的款项，然后将款项退回，会计分录如何做?
你好 收到客户错打过来的款项，借：银行存款，贷：应收账 然后将款项退回，借：应收账款，贷：银行存款 
122楼
2023-05-22 18:42:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
123楼
2023-05-22 19:12:33
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王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-05-22 19:34:38
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-05-22 19:57:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
124楼
2023-05-22 19:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
125楼
2023-05-23 18:53:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ONLY. one 发表的提问：
预交的工会经费和个人所得税如何报税呢，如何做分录
你好 借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 个税是工资薪金个税吗 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
126楼
2023-05-23 19:05:40
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ONLY. one：回复meizi老师 是经营所得
2023-05-23 19:35:26
ONLY. one：回复meizi老师 报税怎么报呢
2023-05-23 19:58:27
meizi老师：回复ONLY. one你好 个人经营所得税 按 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 你们是查账还是核定征收
2023-05-23 20:17:09
ONLY. one：回复meizi老师 查账
2023-05-23 20:47:09
meizi老师：回复ONLY. one你好 查账根据 应纳税额= （收入总额-成本、费用 ）X 适用税率-速算扣除数
2023-05-23 20:58:14
ONLY. one：回复meizi老师 建筑业预交的经营所得，我看有的说记入税金及附加呢
2023-05-23 21:18:28
meizi老师：回复ONLY. one你好 你们是个体户的话 计提是走借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款
2023-05-23 21:45:48
ONLY. one：回复meizi老师 我们不是个体，是企业，在异地预交的个人所得税经营所得
2023-05-23 22:10:28
meizi老师：回复ONLY. one你好 如果你是企业是缴纳企业所得税 合伙企业或者个人独资企业缴纳个人经营所得税。 你先确定下这个 ；你好，比如预缴的话 增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费用核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算
2023-05-23 22:25:09
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 留胡子的彩虹 发表的提问：
代垫职工缴交社保费如何做双会计分录
借：费用科目 其他应收账款-代垫社保项目 贷：应付职工薪酬-社保费
127楼
2023-05-23 19:23:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 练世美 发表的提问：
去年的分录做错了，例如销项税额误计入进项税额了该如何做账
直接做调整分录就可以了，冲减进项税，确认销项税 ，借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-销项税
128楼
2023-05-24 18:56:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
去年误把销售费用计入了长期待摊 错误分录如下借 长期待摊 应交税费-应交增值税 进账贷 应付账款今年想调整过来，具体会计分录如何写
借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
129楼
2023-05-24 19:14:52
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木槿花：回复辜老师 那辜老师我还需要在做降低利索的会计分录吗 还有关于销售费用的更改还用做吗 要是需要的话 分录怎么写
2023-05-24 19:28:53
辜老师：回复木槿花没明白，你降低利索的分录，是啥意思
2023-05-24 19:53:58
木槿花：回复辜老师 因为我这样不是需增了资产降低了费用吗
2023-05-24 20:07:34
木槿花：回复辜老师 把资产调了 我费用还要在调吗
2023-05-24 20:27:24
辜老师：回复木槿花是的，去年是虚增了资产，少了费用
2023-05-24 20:54:53
木槿花：回复辜老师 不好意思老师 是利润 输入法有了问题 有没注意到
2023-05-24 21:15:02
木槿花：回复辜老师 所以老师那我就只需要做之前的那一个分录 剩下的只在汇算清缴的时候填写就可以了是吗
2023-05-24 21:44:48
辜老师：回复木槿花是的，你汇算清缴，按正确的数据填写就可以
2023-05-24 21:56:53
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ HH 发表的提问：
车船税如何做会计分录？
计提 借税金及附加 贷应交税费 应交车船税 缴纳 借应交税费 应交车船税 贷银行存款
130楼
2023-05-24 19:20:59
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HH：回复朱立老师 由保险公司代扣代缴的车船税需要在申报系统单独申报吗？
2023-05-24 19:36:14
朱立老师：回复HH已经代扣代缴   不需要单独申报了
2023-05-24 19:59:46
HH：回复朱立老师 哦好的  谢谢老师
2023-05-24 20:20:02
朱立老师：回复HH不客气的 工作愉快
2023-05-24 20:30:55
HH：回复朱立老师 保险公司代扣代缴的车船税有发票吗？
2023-05-24 20:46:22
朱立老师：回复HH没有单独的发票   一般在备注栏里
2023-05-24 20:57:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
131楼
2023-05-29 17:43:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
个税不足1元税务系统显示不用交税，那会计分录如何做？
你好！你已经计提了个税了是吗？
132楼
2023-05-29 18:12:12
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复宋生老师 没有
2023-05-29 18:32:51
宋生老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好！你发工资的时候如何做的分录
2023-05-29 18:47:05
会计学堂金牌课程指导老师：回复宋生老师 上个月的我还没做呢
2023-05-29 19:13:12
会计学堂金牌课程指导老师：回复宋生老师 以前做都是先计提 再发放
2023-05-29 19:37:47
宋生老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好！现在也是一样。借应付职工薪酬 贷现金 应交税费-应交个人所得税 然后现在不交借应交税费-应交个人所得税 贷营业外收入-税收减免
2023-05-29 19:54:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业缴纳的土地使用税如何做会计分录 预交的土地增值税如何入账
借：税金及附加-土地使用税，应交税费--应交土地增值税 贷：银行存款
133楼
2023-05-29 18:38:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户jwb4fz 发表的提问：
企业租赁个人的车辆，企业代开发票，如何交个人所得税，会计分录如何做？
同学你好 这个按照20%来交就可以了
134楼
2023-05-29 19:06:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
计提印花税，如何做会计分录
你好！现在印花税不用计提了，缴纳时缴纳时直接计入税金及附加—印花税
135楼
2023-05-29 19:11:58
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复QQ老师 交时，直接借：税金及附加-印花税贷银行存款 是这样吗
2023-05-29 19:40:05
QQ老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉是的
2023-05-29 20:06:01
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