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交错税如何做会计分录?
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
286楼
2023-08-10 16:47:10
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-08-10 17:14:23
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-08-10 17:33:18
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-08-10 17:59:20
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-08-10 18:17:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光明 发表的提问：
灯具安装走什么会计科目 如何书写会计分录 怎么交税 应交税费
你好，是取得 的安装费收入，还是支付的安装灯具的支出？
287楼
2023-08-10 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光明 发表的提问：
灯具维修走什么会计科目 如何书写会计分录 怎么交税 应交税金
你好 ，是取得的维修收入，还是发生的维修支出？
288楼
2023-08-11 15:47:37
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
289楼
2023-08-11 16:02:19
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 个税申报错了， 需要补交税款， 补交税款的部分怎么做会计分录呢
你好同学 借应交税费~个人所得税 贷银行存款
290楼
2023-08-11 16:25:54
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果冻：回复大老师 老师， 补交的是21年的个税， 有的人需要补 有的人需要退， 这个怎么做会计分录呢
2023-08-11 16:48:45
大老师：回复果冻你好同学 如果公司按人头明细去做账了，补交就是借应交税费个人所得税贷银行存款，退就是借银行存款贷应交税费个人所得税。
2023-08-11 17:10:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 燕子 发表的提问：
2018年开具了一张红字发票，做会计分录为：红字借：应收账款116 贷：主营业务成本 100 应税16，此凭证是错的。2019年我想调证，如何做会计分录？
您好 做一份相同的蓝字分录就可以了
291楼
2023-08-11 16:50:59
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燕子：回复bamboo老师 夸年了，不能这样调整吧？以前年度损益调整
2023-08-11 17:05:49
bamboo老师：回复燕子金额不大 可以直接计入当期损益调整
2023-08-11 17:26:23
燕子：回复bamboo老师 怎么调呢？跨年，损益类不能直接调吧？分录如何写才正确？
2023-08-11 17:43:35
bamboo老师：回复燕子金额不大 不用通过以前年度损益调整 直接计入当期损益就可以了 以前年度损益调整重大的事项 这个金额不重大 没必要
2023-08-11 17:56:58
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，计提、交纳地税时的分录如何做？
计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 --城市维护建设税 --地方教育附加 --教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交营业税 --城市维护建设税 --地方教育附加 --教育费附加 货：银行存款
292楼
2023-08-16 15:58:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜美的盼望 发表的提问：
将自产的应交消费税的产品用于公益性捐赠，如何做会计分录
你好，会计分录如下 借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费——应交增值税 应交税费——应交消费税
293楼
2023-08-16 16:13:41
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
如图，个税差额的8.35元如何做会计分录？
实缴 29.72-计提21.37=8.35，实缴多了8.35，说明员工个税少计提了，所以 交个税时，借应交税费-应交个人所得税29.72 贷银行存款29.72 补计提个税分录，借应付职工薪酬-工资8.35 贷应交个人所得税8.35 下次发工资时，如应该计提10元个税，工资表里要计提成10%2B8.35=18.35元
294楼
2023-08-16 16:35:13
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长情的月饼：回复森林老师 好的，明白了谢谢老师
2023-08-16 17:03:16
森林老师：回复长情的月饼同学，你好，不客气的。
2023-08-16 17:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
如果是附加税免征，会计分录如何做啊
你好，不用做计提附加税的分录
295楼
2023-08-16 16:41:59
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不会游泳的鱼：回复邹老师 增值税有计提，所附带的附加税不是一并计提？借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交城建税/教育费附加、地方教育附加？这个分录我们有做过，不对？
2023-08-16 17:02:19
邹老师：回复不会游泳的鱼你好，因为增值税免征，对应的附加税也是免的 如果你计提了，做一笔计提相反的分录冲销就可以了
2023-08-16 17:26:07
不会游泳的鱼：回复邹老师 老师，现在说的是附加稅免征，不是增值税免征！如果收入10万以内免附加不免增值，所以要计提增值和附加，但是附加免了不用计提，还是转营业外收入？
2023-08-16 17:47:03
邹老师：回复不会游泳的鱼免了不用计提
2023-08-16 18:16:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 发表的提问：
请问老师:建筑业，小企业会计准则，汇算清缴补税如何做会计分录？多结转的成本已调增如何做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
296楼
2023-08-17 15:52:10
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maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，
2023-08-17 16:16:02
彩虹糖de四季：回复maize老师 老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则
2023-08-17 16:36:21
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了
2023-08-17 17:02:00
彩虹糖de四季：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-08-17 17:28:27
maize老师：回复彩虹糖de四季好的，我先回复别的学员呢。
2023-08-17 17:39:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
我公司属于超市，一般纳税人，水电费才交了一部分，会计分录要如何做
你好，可以先计入预付账款，借：预付账款 贷：银行存款等
297楼
2023-08-17 16:13:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师好，因为申报错误，导致多交了增值税，修改报表后，多交部分增值税税务局隔了两个月才退回企业，这个退回的增值税该如何做会计分录，谢谢
你好，直接冲减缴纳增值税的分录
298楼
2023-08-17 16:41:59
全部回复
碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。
2023-08-17 17:04:25
朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”
2023-08-17 17:16:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
是物流公司，贷款购买运输车辆，首付款如何做会计分录？购买的保险和车辆购置税如何做会计分录？
借：预付账款贷：银行存款；可以计入固定资产原值的
299楼
2023-08-18 16:26:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愉快的黑夜 发表的提问：
你好！新厂房交的防空易地建设费如何做会计分录
你好，新厂房交的防空易地建设费 借：在建工程，贷：银行存款
300楼
2023-08-18 16:38:59
全部回复
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